Семинар
Соперничество норм НК РФ и ГК РФ в судебной практике: тренды, кейсы, выводы для налоговых консультантов
14 октября
10:00 - 11:30
Нормы Налогового и Гражданского кодексов: конфликты «взаимодействия», проблемы применения
САСОВ Константин Анатольевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев Групп»
- Общие положения
- Отличия ГК РФ и НК РФ: предмет и метод правового регулирования
- Доктрина автономии налогового права: принцип и примеры
- Злоупотребление правом в ГК и НК РФ: нормы, признаки, последствия;
- Разъяснения ФНС России и судебная практика применения ст. 54.1 НК РФ.
- Налоговая реконструкция сделки: право или обязанность налогового органа
- Реконструкция субъекта налоговых правоотношений: феномен искусственного дробления бизнеса
- Налоговые риски договорной работы
- Доктрина обоснованности налоговой выгоды налогоплательщика – стандарт налоговой оценки договора.
- Налоговозначимая информация в договоре;
- Критерии и пределы должной осмотрительности при выборе контрагента с точки зрения ГК РФ и НК РФ.
- Кто такой налоговый бенефициар и как его обнаружить.
- Налоговозначимые обстоятельства исполнения сделок: судебные ориентиры.
- Налоговые последствия недействительных сделок и процедур.
11:45 – 13:00
Цена договора и налог на добавленную стоимость
ГОЛОВАНЁВ Михаил Александрович, советник Налоговой практики ALUMNI Partners
14:00 – 17:00
Налоговые аспекты сделок, корпоративных отношений. Практика применения налоговых оговорок
СУББОТИНА Екатерина Евгеньевна, член Союза «ПНК», старший юрист Налоговой практики ALUMNI Partners
Налоговые аспекты хозяйственных сделок
- Основные принципы и концепции налогового права, применимые к сделкам.
- Виды налогового сопровождения сделок. Стадии налоговой экспертизы. Чек-лист проверки договора
- Переквалификация сделок в гражданском и налоговом праве. Примеры переквалификации сделок в налоговых спорах:
- Договоры о трудовой функции и договоры на оказание услуг;
- Лицензионные договоры и иные договоры о распоряжении правами на РИД и договоры на оказание услуг (с учетом актуальной проблематики ИТ-льгот);
- Благотворительная деятельность и услуги;
- Инвестиционная деятельность и договоры купли-продажи, мены, простого товарищества;
- Риски приема оплаты в натуральной форме (встречное предоставление товаров, работ, услуг, имущественных прав);
- Представительские (поручение, агентирование, комиссия) и прямые договоры;
- Cделки между взаимозависимыми лицами по предоставлению финансирования, передаче активов и т.д. – виды «схем по оптимизации» и их переквалификация». - Предмет и цена в договоре: соотношение. Проблема безвозмездности \ бесплатности
- Спор налогового юриста и маркетолога: налоговые риски маркетинговой составляющей предпринимательской деятельности (b2b и b2c).
- Налоговые аспекты корпоративных отношений. Переквалификация расходов в доходы в корпоративных отношениях (оплата за долю в бизнесе как вывод дивидендов, заработная плата\премия как вывод дивидендов, выход из бизнеса как сделка по продаже доли).
- Налоговая оговорка: защита прав продавца и покупателя. В чем полезность этого инструмента для налогоплательщика в практической работе?