29 июня, 10:00 - 17:00

Цифровой налоговый контроль в 2026 году: рекомендации по оценке и использованию результатов машинной обработки данных

ВИНОГРАДОВА Ольга Александровна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», налоговый консультант, независимый эксперт, государственный советник Российской Федерации 2-го класса 

Задача семинара: дать налоговым консультантам практические рекомендации и ориентиры – как действовать в ситуации, когда резко изменивший действительность цифровой налоговый контроль оставил позади действующие правовые нормы. 

• Автоматизированная обработка налоговой и бухгалтерской отчетности налогоплательщика:
• Технологические процессы, автоматизированные системы и сервисы ФНС России – суть их работы;
• Преимущества для осуществления налогового контроля
• Полезность для налогоплательщика.
• Проверка контрагентов в цифровой среде:
• Проявление должной осмотрительности до и после законодательных изменений (Закон 254-ФЗ от 23.07.2025).
• Выписка о финансово-хозяйственной деятельности (ФХД): источники цифровых сведений для анализа; как правильно выявить недостоверность показателей и выстроить взаимодействие с налоговым органом по урегулированию спорных вопросов. 
• Смещение вектора проведения налоговых проверок в сторону контрольно-аналитической работы:
• Характер налоговых отношений: как меняются взаимоотношения между налогоплательщиком и государством;
• Суть контрольно-аналитической работы и форматы ее проведения;
• Нормативная база для контрольно-аналитической работы налоговой службы;
• Права налогоплательщика: возможность ознакомления с результатами проведенного в отношении него анализа (заключения по предпроверочному анализу (ППА); заключения об установлении в отношении налогоплательщика статуса выгодоприобретателя (ВП))
• Автоматизированные системы налогового контроля: преимущества и риски применения
• Проблемы с интерпретацией результатов машинной обработки информации (когнитивные аспекты);
• Налоговый орган – налогоплательщик: неравенство в доступе к информации.
• Вопросы информационной безопасности налогоплательщика – как могут помочь инструменты ЭДО.
• Цифровая трансформация проведения камеральных налоговых проверок:
  — правила и порядок применения документов утвержденной формы при налоговом контроле (требования о представлении пояснений, документов и ответов на них);
  — какие декларации на контроле и по каким из них налоговые органы выявляют схемы уклонения от уплаты налогов, используя результаты машинной обработки данных автоматизированных систем (АСК НДС - 2, ИАС КБ, АСК БД и др.);
  — автоматизированный и ручной поиск налогоплательщика – выгодоприобретателя (ВП): по каким показателям оценивается налогоплательщик для присвоения статуса ВП; формирование федерального реестра предполагаемых выгодоприобретателей (ФРПВ) и риски включения в реестр; как оспорить статус выгодоприобретателя с принятием решения о разакцепте статуса ВП и исключении из ФРПВ; досье отработки приоритетного выгодоприобретателя и вызов на комиссию по побуждению к самостоятельному уточнению налоговых обязательств (оценка рисков для выбора модели поведения);
  — границы применения цифровых агрегированных данных для вывода о налоговом правонарушении (автоматизированная обработка сведений из выписок по р/сч; формирование цепочек связанных операций по декларациям НДС).
• Экстерриториальность камеральных проверок:
  — как удостовериться в полномочиях налогового органа и правильно выстроить взаимодействие в процессе налоговой проверки.
  — Можно ли оспорить проведение налоговой проверки и вынесение решения неуполномоченным налоговым органом: правовые положения для оспаривания, судебная практика.

30 июня, 10:00 - 17:00 

Новые ракурсы и практические аспекты налогового контроля – 2026

СМИРНОВА Татьяна Степановна, член Союза «ПНК», к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю

• Стратегическая задача Правительства РФ в 2026 г. по «обелению» экономики: основные направления по ужесточению и усилению контроля для отдельных секторов экономики: к кому придут и что проверят.  7 признаков «попадания» налогоплательщика в поле зрения налоговой.
• Практическое применение основных направлений «обеления»:
  — законодательные изменения по ужесточению ответственности за неприменение ККТ в 2026 году. Новые требования к работе с ККТ в 2026 г. Изменения по проверкам ККТ в 2026 г.   Как работает новая программа по проверке касс АСК-ККТ.  Каким образом чаще всего находят нарушения? Рейтинг самых частых нарушений.   Как избежать штрафа за непробитие чека ККТ;
  — обеление торговли при ввозе товаров из ЕАЭС (борьба с «серым» импортом): запуск системы СПОТ, оформление ДОПП и получение Q –кода;
  — внедрение ГИС ЭПД для продавцов, покупателей, грузоперевозчиков и экспедиторов: сроки, порядок и ответственность. Как налоговые органы будут контролировать полноту учета выручки и реальные расходы на перевозку грузов у налогоплательщиков с помощью новой системы;  
  — обеление рынка труда: совместная деятельность ФНС и Минтруда по выявлению «теневой» зарплаты и подмены трудовых отношений гражданско-правовыми. Выплата дохода работникам ниже среднеотраслевого уровня – когда заинтересуется налоговый орган и что ответить работодателю; 
  — обеление оборота наличных денежных средств: взаимодействие банков с налоговыми органами по контролю за расходами и доходами физических лиц. Налоговые последствия.
  — Совместная работа налоговых органов с силовыми ведомствами. Участие прокуратуры в налоговых спорах: судебная практика.  Борьба с «бумажным» НДС теперь в УК РФ: кого, за что и на сколько могут посадить.  «Безнравственные» сделки – последствия для налогоплательщика. В каких случаях неуплата налогов может стать основанием для возбуждения уголовного дела в отношении должностных лиц организации. Когда по экономическим статьям УК РФ будет отвечать директор, а когда – главный бухгалтер. 
• Инструменты досудебного урегулирования налоговых споров. Работа налоговых органов с жалобами налогоплательщиков в 2026г. Смягчающие обстоятельства по штрафам с 1 сентября 2026г.: новые критерии, как получить и чем аргументировать.
• Самые значимые судебные решения по налоговым спорам  2025 – 2026 г.г. Новый подход налоговых и судебных органов к налоговой реконструкции в 2026г.

1 июля

10:00 – 13:00

 Выписка о финансово-хозяйственной деятельности: как инструмент налогоплательщика – самодиагностика, как инструмент налогового органа - подтверждение добросовестности 

МАЛЯВИНА Татьяна Николаевна, член Союза «ПНК», старший партнер ООО «ЛЭКСТ», юрист, эксперт в области налогов и корпоративного права, комплаенс менеджер

ХАРЛАМОВА Елена Евгеньевна, специалист в области субсидиарной ответственности контролирующих лиц, эксперт информационного портала «Долг.РФ» 

• Новые полномочия ФНС России с 1 января 2026 года – проведение анализа (оценки) сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков и предоставление данных в виде выписки:
  — в чем отличие Сервиса ФНС от коммерческих сервисов (Контур, Спарк, casebook)?
  — в чем отличие методики, закрепленной в Приказе ФНС России от 05.12.2025 № ЕД-7-31/1041@ от предыдущих методик, рекомендуемых ФНС?
• Какие показатели деятельности бизнеса исследует ФНС?
• Как налогоплательщику трактовать отступления от «нормативов», заложенных в методике оценки ФХД – разбираемся на конкретных числовых примерах. Чувствительность методики к качеству бухгалтерской отчетности.
• Самодиагностика с помощью сервиса (методики) ФНС России в целях подтверждения добросовестности: право или обязанность налогоплательщика? Перспективы на будущее.
• Выписка о финансово-хозяйственной деятельности - инструмент для принятия решений о заключении договора с контрагентом и периодического контроля.
• Как привести свой бизнес в «соответствие»:
  — взаимодействие с налоговым органом по улучшению показателей;
  — отработка возражений с заказчиками.
• Выписка о ФХД как инструмент собственной профессиональной безопасности налогового консультанта. Новые стандарты осмотрительности.

14:00 – 17:00

ЕНС: контроль нюансов и защита интересов налогоплательщика в свете судебной практики 2024 – 2026 годов

БОРИСОВА Вера Семеновна, аналитик Союза «ПНК»

БОЛОНКИНА Наталья Петровна, руководитель Налогового бюро Союза «ПНК»