Российская налоговая неделя, осенняя сессия

XVI Российская налоговая неделя, осенняя сессия

КОНФЕРЕНЦИОННЫЙ БЛОК

ОРГАНИЗАТОРЫ:

Место проведения: Б. Харитоньевский пер., дом 24, стр.1А-Б, Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ, Зал заседаний Ученого совета

В программу включены два масштабных вопроса, нуждающиеся в профессиональной экспертизе и конструктивном диалоге между регулятором, налогоплательщиками и налоговыми консультантами:

• Цифровой налоговый контроль: баланс между эффективностью в цифровом налоговом контроле и соблюдением прав и гарантий налогоплательщиков

Экспертная дискуссия о том, как достичь баланса между эффективностью цифрового налогового контроля и нормами НК РФ и АПК РФ, регламентирующими права и право на защиту налогоплательщиков.
Мы находимся в эпицентре масштабной цифровой трансформации налогового администрирования, которая затрагивает интересы всех субъектов предпринимательской деятельности, а с 1 января 2026 года и значительное число физических лиц через Федеральный регистр населения РФ. Такие глобальные изменения в «переходном» периоде вызывают множество вопросов и часто порождают конфликтные ситуации.
Преимущества цифровизации: ускоренное выявление рисков, повышение эффективности контрольной деятельности, снижение административной нагрузки, прежде всего на добросовестный бизнес. При этом у налогоплательщиков возрастает кратно цена ошибки и предпринимательского риска.
Тренд налогового администрирования, направленный на снижение конфликтности, будет нивелироваться в налоговых спорах с возрастающим объемом доказательств, сформированных цифровыми алгоритмами.

Резюме сессии:
Непрозрачность механизмов генерации цифровых доказательств налоговых правонарушений может привести к дополнительному обострению конфликтности в налоговых правоотношениях. Каким образом можно было бы снизить напряженность между сторонами налогового спора?
Возможно, одним из выходов в данной ситуации могло бы быть расширение формата процедур на досудебном этапе с раскрытием налоговыми органами источников и алгоритмов формирования цифровых доказательств по конкретным обстоятельства разбираемого налогового спора?
Это могло бы стать первым шагом в работе с цифровыми налоговыми доказательствами. Обсудим этот и иные подходы к решению данной проблемы. 

• Инициативы ФНС России в повестке 2026 – 2027 г.г.

Осень – 2026 оказалась богата инфоповодами: продление эксперимента по информационному взаимодействию с операторами электронных площадок до 1 июля 2027 года, запуск эксперимента по обелению отрасли предоставления персонала, изменения в отрасли грузоперевозок, расширение критериев оценки бизнеса в выписке о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика, анонсирование создания Федерального Реестра подставных налогоплательщиков (до 1 февраля 2027 года). В центре внимания профессионального сообщества остаются вопросы экстерриториальности налогового контроля и обжалования, подходы к смягчающим обстоятельствам при привлечении к ответственности за налоговые правонарушения, расширение практики по переквалификации сделок.

Резюме сессии: Какую обратную связь мы можем получить от бизнеса, который «примеряет» на себя роль «агентов налогового контроля»? Как выстраивается информационное взаимодействие с ФНС России? Каков текущий статус проектов?

Модераторы Конгресса:

КУЧЕРОВ Илья Ильич, председатель Правления, руководитель Научно-экспертного совета Союза «ПНК», первый заместитель директора Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации, д.ю.н., профессор, заслуженный юрист Российской Федерации

БРЫЗГАЛИН Аркадий Викторович, заместитель руководителя Научно-экспертного совета Союза «ПНК», член Высшего аттестационного совета Союза «ПНК», член Наблюдательного совета Союза «ПНК», основатель и руководитель Группы компаний «Налоги и финансовое право», член НКС АС по Уральскому округу, к.ю.н., почетный профессор Уральского института экономики, управления и права

МАМБЕТАЛИЕВ Нурматбек Таджиевич, член Наблюдательного совета Союза «ПНК», ответственный секретарь Консультативного комитета по налоговой политике и администрированию, начальник отдела налоговой политики Департамента финансовой политики Евразийской экономической комиссии, к.т.н., профессор

Приглашены: представители Центрального аппарата ФНС России

Участники:

АКЧУРИНА Галина Маратовна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», партнер департамента юридического и налогового консультирования, КЕРТ

АЛЕКСАХИНА Раиса Алексеевна, член экспертного Совета при ФНС России, партнер, руководитель практики по урегулированию споров с госорганами и разрешению коммерческих споров, «Технологии Доверия»

АРТЮХ Алексей Андреевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», партнер юридической компании Taxology

БОЛОНКИНА Наталья Петровна, руководитель Налогового бюро Союза «ПНК», член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», государственный советник РФ 3 класса

ВАЮКИН Василий Викторович, член Правления, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», управляющий партнер Tax & Legal Management, адвокат

ВИНОГРАДОВА Ольга Александровна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК, независимый эксперт, государственный советник Российской Федерации 2-го класса

ЗАРИПОВ Вадим Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК»; партнер, руководитель практики нормотворчества и регуляторных инициатив, МЭФ Legal

ИВАНОВА Татьяна Анатольевна, cоискатель на ученую степень к.ю.н. юридического факультета Казанского (Приволжского) федерального университета

ИОФФЕ Татьяна Васильевна, Заместитель Председателя Правления, Директор Союза «ПНК»

КАБАНОВА Мария Олеговна, член Союза «ПНК», советник налоговой практики, Seamless Legal 

КНИЖЕНЦЕВ Дмитрий Октаевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», партнер, департамент налогов, права и сопровождения бизнеса группы компаний Б1

МАЙБУРОВ Игорь Анатольевич, член Общественного совета при УФНС России по Свердловской области, заведующий кафедрой финансового и налогового менеджмента Школы экономики и менеджмента Уральского федерального университета имени Первого Президента России Б.Н. Ельцина, д.э.н., к.т.н., профессор

ПОВЕТКИНА Наталья Алексеевна, заведующая отделом финансового, налогового и бюджетного законодательства Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации, д.ю.н., профессор

РАДАЕВ Денис Юрьевич, адвокат, преподаватель «Академии лидерства и администрирования бизнес-процессов ФНС России» (Академия ФНС ЛАБ), преподаватель программы профессиональной переподготовки Союза «ПНК» «Налоговое консультирование»

РОГАНОВА Екатерина Анатольевна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», член Общественного совета при ФНС России, исполнительный директор Российской ассоциации добросовестных отраслей

САГЕЛЬ Вадим Борисович, член Союза «ПНК», практикующий налоговый консультант, юрист

САСОВ Константин Анатольевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев групп»

СЕМЕНОВА Мария Викторовна,  член Союза «ПНК», директор Департамента налогового структурирования сделок, ФБК Legal, к.э.н.

СУББОТИНА Екатерина Евгеньевна, член Союза «ПНК», старший юрист налоговой практики ALUMNI Partners

ТИМОФЕЕВ Евгений Вячеславович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», адвокат, управляющий партнер «Залесов, Тимофеев, Гусев и партнеры»

ШВАРЦ Михаил Зиновьевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., адвокат, профессор кафедры гражданского процесса юридического факультета Санкт-Петербургского государственного университета, член Научно-консультативного совета при Управлении ФНС РФ по Санкт-Петербургу, управляющий партнер адвокатского бюро «Шварц и партнёры»

ЩЕКИН Денис Михайлович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», управляющий партнер юридической фирмы «Щекин и Партнеры», д.ю.н., доцент кафедры финансового права юридического факультета МГУ им. М. В. Ломоносова, член Экспертного совета при ФНС России по развитию и совершенствованию системы налогового мониторинга

ЦИНДЕЛИАНИ Имеда Анатольевич, заведующий кафедрой финансового права Российского государственного университета правосудия им. В.М. Лебедева, к.ю.н., автор учебно-практических пособий по налоговому праву

БЛОК ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ СЕМИНАРОВ

Рабинович Альмин Моисеевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., заместитель руководителя Департамента бухгалтерского, налогового и правового консалтинга ФинЭкспертиза

• ФСБУ 9/2025 «Доходы»: нововведения и преемственность
• Концепция стандарта: что нового, а что осталось прежним Неосновные нововведения Стандарта
• Разделение доходов на влияющие и не влияющие на чистую прибыль/убыток. Виды доходов, влияющих на чистую прибыль/убыток. Обязательность при определенных условиях признания доходов «по мере передачи контроля» («по степени готовности»). Сопоставление с определением выручки способом «по мере готовности» в ПБУ 2/2008
• Учет скидок
• Учет отсрочки (рассрочки) оплаты
• Отчетность. Представление (структурирование) доходов в отчете о финансовых результатах.
• Раскрытие информации – все ли могут пользоваться ограничениями
• Переходные положения – выбираем удобный способ
• ФСБУ 10/2026 «Расходы»
• Статус Стандарта. О чем говорит невозможность досрочного применения и отсутствие переходных положений
• Классификация расходов. Учет управленческих и коммерческих расходов
• Синхронизация с другими ФСБУ. Правила, симметричные ФСБУ 9/2025 «Доходы» «Легализация» порядка учета расходов, установленного другими стандартами.
• Сложные вопросы учета расходов по стандартам, прямо упомянутым в ФСБУ 10/2026 «Расходы» (в режиме ответов на вопросы):
  — ФСБУ 5/2019 «Запасы»
  — ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
  — ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений»
• Сложные вопросы учета расходов по другим ФСБУ и ПБУ (в режиме ответов на вопросы)
• Отчетность. Представление (структурирование) расходов в отчете о финансовых результатах.
• Раскрытие информации – есть ли отличия от раскрытия информации о доходах
• Налоговые аспекты нового порядка учета доходов и расходов.
• Сближение бухгалтерского и налогового учёта доходов и расходов: мечты и реалии
• Возможности и ограничения учётных политик в этом сближении
• Налоговые аспекты бухгалтерской терминологии ФСБУ 9/2025 «Доходы» и ФСБУ 10/2026 «Расходы»
• Налоговые доходы и расходы при производстве с длительным технологическим циклом – отличия от бухгалтерских доходов и расходов, признаваемых по мере передачи контроля

КЛИМОВА Марина Аркадьевна, к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения

• Обзор актуальных новшеств по налогу 2026-2027 гг.
• НДС в цене сделки: законодательство меняется. Как оптимизировать договорную конструкцию цены в новых условиях? Разбираем конкретные подходы и принципы.
• Обновленные льготы по налогу и как с ними работать.
• Налоговый контроль: яркие НДС-особенности в 2026-2027 гг.
• ЭДО счетами-фактурами и УПД в 2027 г. Новые форматы. Разбор критических ошибок электронного документооборота.
• Сложные вопросы налогообложения и практические кейсы:
  — Ошибки в счетах-фактурах критические и не очень. Что может лишить налогоплательщика вычета, а какие ошибки можно вообще не исправлять без негативных последствий.
  — Исправленный счет-фактура или корректировочный? Вечный вопрос, на который так часто находят неверный ответ.
  — Момент определения налоговой базы по НДС в сложных случаях.
  — Восстановление НДС: вся правда о том, когда это нужно. Как объяснить самим себе отсутствие необходимости восстановления, когда так и тянет это сделать? Восстановление авансового НДС: перегибы при налоговом контроле.
  — Вычет без счета-фактуры: есть ли перспектива?
  — Особенности работы с авансовыми счетами-фактурами у продавца и у покупателя.
  — Выплата дивидендов в неденежной форме: а есть ли НДС?
  — Задатки и обеспечительные платежи: выясняем порядок налогообложения в зависимости от условий сделки.
  — Отказ покупателя от товара (возврат): такие разные НДС-последствия в зависимости от избранного сторонами договорного решения.
• НДС для «упрощенцев» в 2027 г.: есть у реформы начало, нет у реформы конца.

СМИРНОВА Татьяна Степановна, член Союза «ПНК», к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю

• Новая система налогового контроля цен в 2026 - 2027 г.г.  Трансформация подходов ФНС к контролю ценообразования. От проверки отдельных документов — к комплексному анализу бизнес-моделей. Роль цифровых технологий в выявлении налоговых рисков. Какие показатели становятся объектом автоматического анализа:
  — уровень рентабельности;
  — отклонение цен от рыночных показателей;
  — взаимозависимость участников сделки;
  — движение денежных потоков.
• Основные направления контроля цен:
  — трансфертное ценообразование;
  — сделки между взаимозависимыми лицами;
  — внутригрупповые услуги;
  — внешнеэкономические операции;
  — сделки с нестандартными условиями.
• «Красные флаги» для налогового контроля:
  — резкое изменение цен;
  — сделки ниже/выше рынка;
  — отсутствие экономического обоснования;
  — регулярные убытки отдельных компаний группы;
  — рост внутригрупповых расходов.
• Практика налоговых споров по ценам в 2026 году. Типовые претензии налоговых органов:
  — цена не соответствует рыночному уровню;
  — искусственное снижение прибыли;
  — необоснованные расходы;
  — фиктивные услуги.
• Ориентиры для налогоплательщиков – выводы из судебной практики:
  — какие аргументы принимают суды;
  — какие доказательства работают;
  — как строить защиту позиции компании.

За пределами Налогового кодекса: неналоговые инструменты в руках налогового органа. Риски налогоплательщика и инструменты защиты 

СУББОТИНА Екатерина Евгеньевна, член Союза «ПНК», старший юрист налоговой практики ALUMNI Partners

• «Налоговый вред бюджету» - трансформация налогового обязательства в гражданско-правовое. Соотношение «ущерба бюджетной системе» и недоимки в соответствии с НК РФ. Проблематика двойного взыскания.
• Неосновательное обогащение как способ налогового взыскания – новый межотраслевой институт? Варианты защиты: цивилистические и налоговые аргументы.
• Антисоциальные сделки – новый фактор налоговых отношений. Развитие судебной практики по искам прокуратуры об обращении всего полученного по сделке в доход государства в связи с налоговыми нарушениями. Логика взысканий и перспектива ее расширения.
• Налоговый элемент как часть комплексного сценария максимального взыскания в бюджет. Новая реальность: доначисление налога прокуратурой (разбираем кейс Сестрорецкого инструментального завода). Кто в зоне риска и на что обратить внимание.
• Взыскание налога в бюджетных правоотношениях: новая роль Счетной палаты. Насколько может помочь возражение об отсутствии полномочий на взыскание в рамках НК РФ? 

Практикум. Новые инструменты налогоплательщика по урегулированию задолженности 

МУЧАРАЕВА Оксана Ризвановна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», президент Фонда содействия реструктуризации долга, государственный советник Российской Федерации 3 класса

• Работа с проблемным долгом: как работает инфраструктура ФНС России:
• Площадка по реструктуризации долга. Цифровой портрет должника на основе данных СКУАД: как происходит комплексный анализ налогоплательщика.
• Фонд содействия реструктуризации долга. Чек-лист документов от должника для принятия решения о реструктуризации. Формализация мнения Фонда на восстановление платежеспособности налогоплательщика.
• Какие ошибки допускают заявители при использовании предлагаемых инструментов и в чем здесь могут быть полезны компетенции налоговых консультантов.

Как работают согласительные процедуры c налоговым органом в банкротстве

ЕСЬМАН Анастасия Владимировна, адвокат, член МКА «Авангард Права», Председатель Экспертного совета САУ «Авангард», член Совета «Объединенный медиативный центр»

• Какие стратегии помогают консультантам и арбитражным управляющим в переговорах с налоговым органом.

10:00 – 15:30

Цифровой налоговый контроль и урегулирование налоговых споров: какие подходы требуют переосмысления 

ШВАРЦ Михаил Зиновьевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК» к.ю.н., адвокат, профессор кафедры гражданского процесса юридического факультета Санкт-Петербургского государственного университета, член Научно-консультативного совета при Управлении ФНС РФ по Санкт-Петербургу, управляющий партнер адвокатского бюро «Шварц и партнёры»

КНИЖЕНЦЕВ Дмитрий Октаевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», партнер, департамент налогов, права и сопровождения бизнеса группы компаний Б1

• Как защищаться в налоговом споре, если данные уже стали доказательствами. Допустимость и процессуальный статус данных, извлеченных из АИС «Налог-3» или иных цифровых модулей ФНС России, в качестве доказательств в налоговых спорах на этапах досудебного и судебного урегулирования. Выводы из судебной практики в отсутствие ориентиров в НК РФ и в АПК РФ.
• О своевременности заявления в суде доказательств и процессуальных аргументов. Проблема дополнительных доказательств, которые налогоплательщик впервые предоставляет суду. Пересмотр решения налогового органа по вновь открывшимся обстоятельствам.
• Жизнеспособность презумпций в налоговом контроле. Принципы налогового контроля в судебной практике.
• Пределы налоговой тайны. Процессуальное значение выписки о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика.

15:45 – 17:00

Новации в выписке о финансово-хозяйственной деятельности: источники цифровых сведений для анализа, как правильно выявить недостоверность показателей и выстроить взаимодействие с налоговым органом по урегулированию спорных вопросов 

МАЛЯВИНА Татьяна Николаевна, член Союза «ПНК», старший партнер ООО «ЛЭКСТ», юрист, эксперт в области налогов и корпоративного права, комплаенс менеджер