ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В 2024 ГОДУ: ОТ НОВАЦИЙ К АКТУАЛЬНЫМ ПРОБЛЕМАМ. (НДС, спецрежимы, налог на имущество)

5 июня

10:00 - 17:00

Исчисление и уплата НДС в 2024 г.: последние изменения, сложные вопросы, арбитражная практика

КОЛМАКОВА Полина Владимировна, директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», ведущий эксперт-консультант по налогообложению

• Комментарии к последним изменениям законодательства.

• Изменения в составе реквизитов счета-фактуры при реализации прослеживаемых товаров.

• Изменения в перечне и условиях применения освобождения от НДС

• Новшества в применении ставки НДС 0% с 1 января 2024 г. и ближайшие перспективы. Упрощенный порядок подтверждения нулевой ставки при экспорте с 1 января 2024 г.; новые формы и форматы Реестров

• Новшества в порядке исчисления НДС при заключении договоров с партнерами из ЕАЭС в 2024 г. Налогообложение НДС «электронных услуг».

• Изменения для заявительного порядка возмещения НДС с 1 апреля 2024 г.

• Новшества в исполнении обязанностей налогового агента по НДС с 1 января 2023 года.

• Лимит расходов на единицу рекламных материалов для освобождения от НДС

• Планируемые революционные изменения по НДС с 2025 г. для плательщиков УСН.

• Декларация по НДС: контрольные соотношения - на что обратить внимание.

• Уточнённые декларации: право и обязанность налогоплательщика.

• Ошибки, не приводящие к сдаче уточненных деклараций.

• Пояснения по камеральной проверке, льготы и раздельный учет.

• Влияние представления уточненных деклараций на формирование совокупной обязанности по налогам.

• Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях.

• Момент определения налоговой базы. Понятия «отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг» для целей исчисления НДС.

• Расчёты по оплате товаров (работ, услуг), в т.ч. в иностранной валюте и условных единицах.

• Получение авансов, обеспечительных платежей, залога, штрафных санкций.

• Передача прав и безвозмездная передача: в каких случаях такая передача не облагается НДС?

• Арендные отношения.

• Получение премий, бонусов.

• Изменение цены договора

• Вычеты НДС:

• Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные).

• Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование).

• Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях.

• НДС в чеке ККТ.

• Порядок вычетов при совершении импортных и экспортных операций. Вычет НДС при «экспорте» работ и услуг.

• Применение правила «5%», последствия отсутствия раздельного учёта.

• Порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях.

• Основания для восстановления налога. Особенности восстановления НДС:

• при перечислении авансов поставщикам; изменение позиции ФНС РФ по периоду восстановления НДС с авансов

• при получении субсидий из бюджета

• при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр.

• по основным средствам, в том числе объектам недвижимости

• Обзор разъяснений Минфина РФ, ФНС России и судебной практики по спорам, касающимся определения налоговой базы, налоговых вычетов и счетов-фактур.

6 июня

10:00 - 17:00  

Специальные налоговые режимы: актуальная практика правоприменения в 2024 году. (УСН, патент, НПД, ЕСХН)

ЗАГОРУЛЬКО Ирина Петровна, руководитель Налогового бюро Союза «ПНК»

• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН):

• Условия для перехода и применения: нюансы ограничений.

• Порядок учета доходов и расходов: спорные моменты.

• ЕСХН и НДС.

• Пониженные ставки ЕСХН в субъектах РФ.

• Налоговый учет и отчетность: книга учета, учетная политика для целей налогообложения.

• Переход с ЕСХН на ОСН: причины, порядок, налоговый учет в переходный период.

• Патентная система налогообложения (ПСН)

• Условия применения, разрешенные виды деятельности, ограничения.

• Налоговые каникулы для плательщиков в субъектах РФ: не все так просто, как кажется.

• «Длинные» и «короткие» патенты.

• Совмещение ОСН/УСН/ЕСХН и ПСН.

• Особенности применения ККТ.

• Налог на профессиональный доход (НПД)

• Переход на спецрежим НПД: учитываем возможности и ограничения.

• Переход на спецрежим НПД с иных режимов налогообложения.

• Прекращение использования спецрежима НПД: по закону и добровольно.

• Доходы, сумма налога на спецрежиме НПД: кто и как определяет.

• Нюансы взаимоотношений организаций/ИП с плательщиками НПД.

• Упрощенная система налогообложения (УСН)

• Особенности учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при УСН. что изменилось в УСН в 2023, 2024 году

• ограничения при переходе на УСН, порядок перехода. Налоговые каникулы и ставки

• Что делать, если есть НДС: счета-фактуры, декларации, уплата налога

• Учетная политика для УСН – всем ли она нужна?

• Особенности учета отдельных расходов, «не принимаемые» расходы.

• Минимальный налог и особенности учета  убытков.

• Переход на УСН с 1 января 2024 года: порядок, ограничения. Особенности расчета налога в переходный период. Налоговые каникулы и ставки.

• Переход с УСН на ОСНО и обратно: особенности учета при утрате права на применение УСН

• «Дробление бизнеса» в целях сохранения возможности применения специальных налоговых режимов: текущая ситуация обсуждения новой концепции налогового законодательства.

• Налоговые декларации и новые формы КУДиР: особенности заполнения

• Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)

• Что такое АУСН ; перспективы применения

• правовое обоснование и особенности применения АУСН

• особенности учета расходов на АУСН

• минимальный налог и особенности учета убытков.

• перспективы АУСН

7 июня

10:00 - 17:00

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ: НА ЧТО СЛЕДУЕТ ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ

Программа актуализируется по мере внесения изменений в законодательство.

БОНДАРЕНКО Ольга Анатольевна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», член Правления Союза «ПНК», к.ю.н., ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант

• НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

• Новации 2024 года.
  

• Налогоплательщик налога на имущество организаций: не все так просто, как кажется.

• Сложные и спорные вопросы в отношении объекта налогообложения в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики:

• движимые и недвижимые объекты – как отличить одно от другого;

• неотделимые улучшения;

• инвестиции в аренду; проблемы учета и налогообложения неотделимых улучшений;

• апартаменты.

• Правомерность переквалификации оборудования в недвижимость.

• Налогообложение недвижимости. Особенности и правила формирования налоговой базы.

• Среднегодовая или кадастровая стоимость. Правила и возможность пересмотра в различных ситуациях.

• Влияние ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 25/2018 на налоговую базу в виде среднегодовой стоимости.

• Право субъектов оказывать влияние на налогообложение. Как, когда и какие льготы можно заявить. Алгоритм действий в случае несогласия с налоговым органом по определению налоговой базы.

• Важные аспекты формирования и представления отчетности.

• ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

• Принципиальные изменения 2024 года.

• Налогоплательщики и объект налогообложения – анализ спорных ситуаций.

• Как оспорить кадастровую стоимость.

• Нецелевое использование земли: налоговые последствия.

• Особенности уплаты налога в ситуации отмены отчетности.

• ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

• Новации 2024 года.

• Налогоплательщики транспортного налога. Объект налогообложения и нюансы формирования налоговой базы в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики.

• Дорогие авто. Как правильно заплатить налог и не ошибиться.

• Особенности уплаты налога при перерегистрации ТС в другой субъект, изменении его технических параметров

• Ответы на вопросы участников интенсива