Программа видеокурса
Практика налогового консультирования: самые важные аспекты первого полугодия - 2026
Доступ к видеокурсу активен с 30 июля 2026 года по 31 августа 2026 года. Не пролонгируется независимо от обстоятельств на стороне получателя услуги.
Сдача итогового тестирования - не позднее 31 августа 2026 года.
Членам Союза «ПНК» начисляется 36 баллов за профессиональную активность.
Национальная модель целевых условий ведения бизнеса до 2030 года: налоговые аспекты.
- регистрация бизнеса;
- уплата налогов;
- сокращение форм отчетности;
- дальнейшая цифровизация.
Публичная декларация целей и задач ФНС России.
Новшества 2026 года в части налогового администрирования:
Исправление ошибок прошлых периодов.
Начисление пени.
Изменения в правилах представления уведомлений по исчисленным налогам.
Изменения в правилах формирования сальдо ЕНС.
Изменения в правилах зачета и возврата положительного сальдо ЕНС.
Новые «старые» полномочия налоговых органов.
Изменения в правилах налогового контроля.
Расширение основания признания сделки контролируемой.
От контроля формы к оценке сути: расширение полномочий ФНС России с 2026 года. Методика проведения анализа (оценки) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юридического лица.
Порядок направления запроса на анализ.
Порядок предоставления результатов.
Порядок действия при несоответствии.
Ключевые критерии оценки для юридических лиц и ИП.
Налоговая дисциплина (НДС, недоимка, отчётность).
Административная и судебная чистота.
Отсутствие связей с экстремизмом, терроризмом, офшорами.
Финансовые показатели (ликвидность, рентабельность, налоговая нагрузка).
Социальные показатели (зарплата, численность работников).
Как использовать результаты оценки бизнеса на практике.
Последствия низкого рейтинга и несоответствия критериям.
- регистрация бизнеса;
- уплата налогов;
- сокращение форм отчетности;
- дальнейшая цифровизация.
Публичная декларация целей и задач ФНС России.
Новшества 2026 года в части налогового администрирования:
Исправление ошибок прошлых периодов.
Начисление пени.
Изменения в правилах представления уведомлений по исчисленным налогам.
Изменения в правилах формирования сальдо ЕНС.
Изменения в правилах зачета и возврата положительного сальдо ЕНС.
Новые «старые» полномочия налоговых органов.
Изменения в правилах налогового контроля.
Расширение основания признания сделки контролируемой.
От контроля формы к оценке сути: расширение полномочий ФНС России с 2026 года. Методика проведения анализа (оценки) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юридического лица.
Порядок направления запроса на анализ.
Порядок предоставления результатов.
Порядок действия при несоответствии.
Ключевые критерии оценки для юридических лиц и ИП.
Налоговая дисциплина (НДС, недоимка, отчётность).
Административная и судебная чистота.
Отсутствие связей с экстремизмом, терроризмом, офшорами.
Финансовые показатели (ликвидность, рентабельность, налоговая нагрузка).
Социальные показатели (зарплата, численность работников).
Как использовать результаты оценки бизнеса на практике.
Последствия низкого рейтинга и несоответствия критериям.
Контроль договоров налоговым консультантом как часть системы внутреннего контроля и налогового планирования в организации.
- Как обеспечить получение от продавца счета-фактуры и первичных документов.
- Штрафы и возмещение убытков: налоговый учет.
- Условие об НДС в договоре: как не допустить ошибок.
- Авансы и задаток: налоговые последствия.
- Компенсация затрат продавца: анализируем варианты.
- Как избежать претензий в получении необоснованной налоговой выгоды: договорной аспект.
Договоры аренды и лизинга: налоговые нюансы.
- На что налоговому консультанту следует обратить внимание при визировании договоров аренды и лизинга.
- Расходы на ремонт арендованных ОС. Договорная обязанность по текущему и капитальному ремонту.
- Значение сроков и государственной регистрации договора для налогообложения и бухгалтерского учета.
- Коммунальные услуги как часть договора аренды: варианты оформления и налоговые последствия.
- Налог на имущество при аренде и лизинге.
- Неотделимые улучшения арендованного имущества: налоговые аспекты.
- Двойное назначение обеспечительного платежа. Налоговые последствия обеспечительного платежа: спорные ситуации. Включать ли сумму полученного обеспечительного платежа в налоговую базу по НДС.
- Безвозмездное пользование: налоговые последствия.
- Особенности налогового учета лизинга.
- Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски.
- Повышенный коэффициент амортизации 3 по предмету лизинга.
Договор подряда и договор об оказании услуг: учетные и налоговые нюансы.
- На что налоговому консультанту следует обратить внимание при визировании договоров подряда и оказания услуг.
- Гонорар успеха в договоре на оказание юридических услуг: проблемы и решение.
- Работы и услуги: сходства и различия в налогообложении.
- Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта.
- Какие расходы на работы и услуги считать «опоздавшими».
- Как делить расходы на прямые и косвенные.
- Специфика учета и налогообложения длительных договоров.
Договор купли-продажи (поставки): учетные и налоговые нюансы
- На что налоговому консультанту следует обратить внимание при визировании договоров купли-продажи и поставки
- Отсрочка и рассрочка: на что обратить внимание
- Скидки и рекламные акции: особенности учета и налогообложения
- Возврат товаров и авансов
- Транспортные расходы
- Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание
Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование): учетные и налоговые вопросы
- На что налоговому консультанту следует обратить внимание при визировании посреднических договоров
- Особенности гражданско-правовой и налоговой квалификации посреднической деятельности
- «Свои» и «чужие» расходы посредника: различия в учете
- Уточнение обязанностей посредников при ведении журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур
- Посредническая деятельность как рискообразующий фактор при назначении и проведении налоговой проверки
Договор займа
- Налоговые особенности договора займа.
- Дата признания процентов в расходах и доходах
- Как работать с нормативами процентов, указанными в п. 1 ст. 269 НК?
- Особенности учета процентов при приобретении ОС и осуществлении капитальных вложений
- Беспроцентные займы
- Переквалификация займов в авансы: обзор судебной практики
- Внутригрупповые займы: на что обратить внимание
Уступка имущественных прав (цессия)
- Особенности документального оформления
- НДС и налог на прибыль при уступке имущественных прав.
- Как обеспечить получение от продавца счета-фактуры и первичных документов.
- Штрафы и возмещение убытков: налоговый учет.
- Условие об НДС в договоре: как не допустить ошибок.
- Авансы и задаток: налоговые последствия.
- Компенсация затрат продавца: анализируем варианты.
- Как избежать претензий в получении необоснованной налоговой выгоды: договорной аспект.
Договоры аренды и лизинга: налоговые нюансы.
- На что налоговому консультанту следует обратить внимание при визировании договоров аренды и лизинга.
- Расходы на ремонт арендованных ОС. Договорная обязанность по текущему и капитальному ремонту.
- Значение сроков и государственной регистрации договора для налогообложения и бухгалтерского учета.
- Коммунальные услуги как часть договора аренды: варианты оформления и налоговые последствия.
- Налог на имущество при аренде и лизинге.
- Неотделимые улучшения арендованного имущества: налоговые аспекты.
- Двойное назначение обеспечительного платежа. Налоговые последствия обеспечительного платежа: спорные ситуации. Включать ли сумму полученного обеспечительного платежа в налоговую базу по НДС.
- Безвозмездное пользование: налоговые последствия.
- Особенности налогового учета лизинга.
- Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски.
- Повышенный коэффициент амортизации 3 по предмету лизинга.
Договор подряда и договор об оказании услуг: учетные и налоговые нюансы.
- На что налоговому консультанту следует обратить внимание при визировании договоров подряда и оказания услуг.
- Гонорар успеха в договоре на оказание юридических услуг: проблемы и решение.
- Работы и услуги: сходства и различия в налогообложении.
- Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта.
- Какие расходы на работы и услуги считать «опоздавшими».
- Как делить расходы на прямые и косвенные.
- Специфика учета и налогообложения длительных договоров.
Договор купли-продажи (поставки): учетные и налоговые нюансы
- На что налоговому консультанту следует обратить внимание при визировании договоров купли-продажи и поставки
- Отсрочка и рассрочка: на что обратить внимание
- Скидки и рекламные акции: особенности учета и налогообложения
- Возврат товаров и авансов
- Транспортные расходы
- Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание
Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование): учетные и налоговые вопросы
- На что налоговому консультанту следует обратить внимание при визировании посреднических договоров
- Особенности гражданско-правовой и налоговой квалификации посреднической деятельности
- «Свои» и «чужие» расходы посредника: различия в учете
- Уточнение обязанностей посредников при ведении журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур
- Посредническая деятельность как рискообразующий фактор при назначении и проведении налоговой проверки
Договор займа
- Налоговые особенности договора займа.
- Дата признания процентов в расходах и доходах
- Как работать с нормативами процентов, указанными в п. 1 ст. 269 НК?
- Особенности учета процентов при приобретении ОС и осуществлении капитальных вложений
- Беспроцентные займы
- Переквалификация займов в авансы: обзор судебной практики
- Внутригрупповые займы: на что обратить внимание
Уступка имущественных прав (цессия)
- Особенности документального оформления
- НДС и налог на прибыль при уступке имущественных прав.
Общие вопросы
Что есть бухгалтерская ошибка и ошибка налоговая, разный порядок их исправления. Коммерческое и налоговое значение безошибочной бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Изменения в ст.54 НК РФ об исправлении ошибок (искажений) прошлых периодов и сфера их неприменения.
Новая «налоговая цена» бухгалтерской ошибки.
Новое – «внутреннее» - направление «должной осмотрительности».
Исправление НДС – ошибок с 1 января 2026 года
Важность правильного определения даты отгрузки в отношении товаров, работ, услуг, имущественных прав.
Специфика исправления ошибок по налогу на прибыль с 2026 года
О сфере применения и неприменения абзаца 3 пункта 1 статьи 54 НК РФ.
Ошибки в бухгалтерском учете
В учете запасов: при квалификации «запасы или основные средства», при приобретении со скидкой и с рассрочкой (отсрочкой) платежа, при оценке ценностей, полученных от основных средств, формировании резерва под обесценение запасов и др.
В учете капитальных вложений и основных средств: при строительстве и списании его незавершенных результатов, при учете ремонтов, малоценных основных средств, конструктивно-сочлененных объектов, при определении ликвидационной стоимости и мониторинге элементов амортизации и др.
В учете НМА: права пользования РИД и СИ – роль признака контроля, разрешения (лицензии) на вид деятельности – все ли они НМА, какие НИОКРиТР – НМА: роль требования осмотрительности, когда сайт – НМА и др.
В учете аренды и лизинга: при определении возможности не вести балансовый учет объектов учета аренды, при определении срока аренды, первоначальной и последующей стоимости объектов учета аренды, оснований изменения ставки дисконтирования, стоимости выкупленного и возвращенного из аренды имущества и др.
В учете расчетов: при оценке задолженности выраженной в иностранной валюте, при резервировании сомнительных и списании нереальных к взысканию долгов и др.
В учете расходов и доходов: ФСБУ 4/2023 об отчете о финансовых результатах, ФСБУ 9/2025 «Доходы», проект ФСБУ 10/2026 «Расходы».
Ошибки по налогу на имущество по среднегодовой стоимости
– замощений,
– неотделимых улучшений арендованного имущества,
– недвижимого имущества.
Что есть бухгалтерская ошибка и ошибка налоговая, разный порядок их исправления. Коммерческое и налоговое значение безошибочной бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Изменения в ст.54 НК РФ об исправлении ошибок (искажений) прошлых периодов и сфера их неприменения.
Новая «налоговая цена» бухгалтерской ошибки.
Новое – «внутреннее» - направление «должной осмотрительности».
Исправление НДС – ошибок с 1 января 2026 года
Важность правильного определения даты отгрузки в отношении товаров, работ, услуг, имущественных прав.
Специфика исправления ошибок по налогу на прибыль с 2026 года
О сфере применения и неприменения абзаца 3 пункта 1 статьи 54 НК РФ.
Ошибки в бухгалтерском учете
В учете запасов: при квалификации «запасы или основные средства», при приобретении со скидкой и с рассрочкой (отсрочкой) платежа, при оценке ценностей, полученных от основных средств, формировании резерва под обесценение запасов и др.
В учете капитальных вложений и основных средств: при строительстве и списании его незавершенных результатов, при учете ремонтов, малоценных основных средств, конструктивно-сочлененных объектов, при определении ликвидационной стоимости и мониторинге элементов амортизации и др.
В учете НМА: права пользования РИД и СИ – роль признака контроля, разрешения (лицензии) на вид деятельности – все ли они НМА, какие НИОКРиТР – НМА: роль требования осмотрительности, когда сайт – НМА и др.
В учете аренды и лизинга: при определении возможности не вести балансовый учет объектов учета аренды, при определении срока аренды, первоначальной и последующей стоимости объектов учета аренды, оснований изменения ставки дисконтирования, стоимости выкупленного и возвращенного из аренды имущества и др.
В учете расчетов: при оценке задолженности выраженной в иностранной валюте, при резервировании сомнительных и списании нереальных к взысканию долгов и др.
В учете расходов и доходов: ФСБУ 4/2023 об отчете о финансовых результатах, ФСБУ 9/2025 «Доходы», проект ФСБУ 10/2026 «Расходы».
Ошибки по налогу на имущество по среднегодовой стоимости
– замощений,
– неотделимых улучшений арендованного имущества,
– недвижимого имущества.
Стратегическая задача Правительства в 2026 г. по «обелению» экономики: основные направления по ужесточению и усилению контроля для отдельных секторов экономики.
Новации в налоговом администрировании 2026 года:
- изменения в порядке проведения камеральных проверок,
- увеличение периода выездной проверки,
- расширение полномочий налоговой службы,
- электронные способы взаимодействия с инспекцией,
- ужесточение обеспечительных мер, порядок расчета пеней в 2026г., новые критерии для смягчающих обстоятельств,
- изменения норм налогового мониторинга,
- ЕНС: изменения в порядке отражения долгов на ЕНС при нарушении условий налоговой отсрочки или рассрочки, уточнение правил зачета и возврата средств с ЕНС,
- новые правила учета ошибок предыдущих периодов при увеличении ставки налога
Цифровые инструменты ФНС: автоматизированный контроль и «сквозная» проверка данных;
Новые правила оценки финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика: как избежать претензий налоговой и стать "надежным" налогоплательщиком. Какие показатели важны для налоговых органов, и какой уровень "добросовестности" (в баллах) они ожидают от бизнеса?
Тренды налогового контроля - 2026. Борьба с «бумажным» НДС теперь в УК РФ: кого, за что и на сколько могут посадить. «Безнравственные» сделки – последствия для налогоплательщика.
Налоговая амнистия для бизнеса (ФЗ от 12.07.2024 №176-ФЗ): как работает на практике, кого касается и от чего зависит. Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели? Как контролирующие органы борются с противозаконными налоговыми схемами и фирмами – «однодневками». ФНС о судебных спорах, связанных с установлением в действиях налогоплательщиков признаков дробления бизнеса.
Истребование документов по камеральной, выездной и вне рамок проверки:
- когда требования и штрафы суды признают избыточными,
- разъяснения ФНС России о превышении полномочий налоговыми органами при истребовании документов и применении пп.4 п.1 ст.31 НК РФ.
- предпроверочный анализ деятельности компании: что за мероприятие и как лучше действовать налогоплательщику.
Как отвечать на претензии налоговой о контрагентах.
Необоснованная налоговая выгода - новый подход налоговых и судебных органов к налоговой реконструкции. Проявление должной осмотрительности и получение обоснованной налоговой выгоды. Самые значимые решения ВС по налоговым спорам 2025г.
Совместные проверки налоговых органов и трудовой инспекции по переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые: последствия для компании. Ужесточение индикаторов риска по подмене трудовых отношений с самозанятыми. Как налоговые органы выявляют «конвертные» схемы выплаты зарплаты. Работа с самозанятыми: как избежать претензий.
Новации в налоговом администрировании 2026 года:
- изменения в порядке проведения камеральных проверок,
- увеличение периода выездной проверки,
- расширение полномочий налоговой службы,
- электронные способы взаимодействия с инспекцией,
- ужесточение обеспечительных мер, порядок расчета пеней в 2026г., новые критерии для смягчающих обстоятельств,
- изменения норм налогового мониторинга,
- ЕНС: изменения в порядке отражения долгов на ЕНС при нарушении условий налоговой отсрочки или рассрочки, уточнение правил зачета и возврата средств с ЕНС,
- новые правила учета ошибок предыдущих периодов при увеличении ставки налога
Цифровые инструменты ФНС: автоматизированный контроль и «сквозная» проверка данных;
Новые правила оценки финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика: как избежать претензий налоговой и стать "надежным" налогоплательщиком. Какие показатели важны для налоговых органов, и какой уровень "добросовестности" (в баллах) они ожидают от бизнеса?
Тренды налогового контроля - 2026. Борьба с «бумажным» НДС теперь в УК РФ: кого, за что и на сколько могут посадить. «Безнравственные» сделки – последствия для налогоплательщика.
Налоговая амнистия для бизнеса (ФЗ от 12.07.2024 №176-ФЗ): как работает на практике, кого касается и от чего зависит. Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели? Как контролирующие органы борются с противозаконными налоговыми схемами и фирмами – «однодневками». ФНС о судебных спорах, связанных с установлением в действиях налогоплательщиков признаков дробления бизнеса.
Истребование документов по камеральной, выездной и вне рамок проверки:
- когда требования и штрафы суды признают избыточными,
- разъяснения ФНС России о превышении полномочий налоговыми органами при истребовании документов и применении пп.4 п.1 ст.31 НК РФ.
- предпроверочный анализ деятельности компании: что за мероприятие и как лучше действовать налогоплательщику.
Как отвечать на претензии налоговой о контрагентах.
Необоснованная налоговая выгода - новый подход налоговых и судебных органов к налоговой реконструкции. Проявление должной осмотрительности и получение обоснованной налоговой выгоды. Самые значимые решения ВС по налоговым спорам 2025г.
Совместные проверки налоговых органов и трудовой инспекции по переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые: последствия для компании. Ужесточение индикаторов риска по подмене трудовых отношений с самозанятыми. Как налоговые органы выявляют «конвертные» схемы выплаты зарплаты. Работа с самозанятыми: как избежать претензий.
Структура ФНС России, функции и полномочия должностных лиц налоговых органов в мероприятиях налогового контроля.
Единство и централизация системы налоговых органов: как понятия применяются на практике.
Специализированные и уполномоченные налоговые органы ФНС России: центры компетенций по обработке данных, урегулированию задолженности, организации камерального контроля деклараций по НДС, проведению налоговых проверок.
Налоговые органы, уполномоченные проводить ВНП и КНП на территории иных субъектов РФ: их состав и порядок работы.
Принцип экстерриториальности налогового контроля: что важно понимать налогоплательщикам при организации взаимодействия с налоговыми органами при камеральных, выездных налоговых проверках; при отработке расхождений в декларациях по НДС; при защите своих прав.
Территориальные налоговые органы и их специализированные подразделения. Отделы КНП, КАО, ООВНП (ППА) и ОВНП: функции и полномочия, как работают на практике.
Утвержденные формы документов, обязательные к применению налоговыми органами при реализации функций налогового контроля: порядок заполнения и использования, признаки нарушений.
Правовые основания истребования документов и пояснений: область полномочий налоговых органов, права, обязанности и ответственность налогоплательщика.
Основания для запроса пояснений налогоплательщика в зависимости от формы налогового контроля.
Истребование документов и пояснений в рамках камеральной налоговой проверки. Взаимосвязь и нюансы применения специальных норм НК РФ (ст.88, 93, 93.1).
Правоприменение отдельных норм НК РФ:
- о вызове налогоплательщика в налоговый орган;
- о запросах иным лицам (пп. 4 п.1 ст.31, 93.1).
Письма ФНС России: какие выводы имеют практическое значение при формировании ответов на требования о представлении документов.
Истребование документов и пояснений вне рамок налоговых проверок. Как «работает» пункт 2 статьи 93.1 НК РФ. Правовая позиция. Конституционного суда РФ (№821-О от 07.04.2022) о нормах регулирования налогового контроля: возможности их применения при защите прав налогоплательщика.
«Читаем» правильно требования и запросы налоговых органов, оцениваем правовые основания и формируем алгоритм ответных действий.
Оценка правомерности действий налогового органа и возможности налогоплательщика в исполнении требования в рамках правового поля (на примерах).
Установление цели контрольного мероприятия и признаков осуществления в целях, не связанных с налоговым контролем.
Наиболее частые требования о предоставлении пояснений и документов, подготовка ответов (на примерах).
«Моя налоговая среда»: как правильно вести карту наблюдения запросов налогового органа для оперативной оценки рисковых ситуаций.
Каких действий (направления требований, уведомлений о вызове, информационных писем о представлении уточненных деклараций) ожидать от налоговой после квалификации налогоплательщика как «потенциального выгодоприобретателя» по «НДСсхеме» и включения в федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей (ФРПВ).
Особенности запросов в рамках камеральных налоговых проверок в 2026 году.
Регламенты отработки расхождений по НДС разными подразделениями налоговых органов с использованием информационной аналитической системы «Контрольный блок» (ИАС «КБ»).
Какие налогоплательщики (декларации) подпадают под экстерриториальный камеральный контроль.
Как правильно установить полномочия налогового органа и исполнять его запросы при экстерриториальной КНП.
Модели поведения налогоплательщика, которому присвоена квалификация «предполагаемый выгодоприобретатель» (ВП) при отработке «разрыва» по НДС. Как действовать в зависимости от вида запроса, способа (автоматизированный, ручной) присвоения статуса ВП и оценки рисков.
Защита прав налогоплательщика при проведении экстерриториальной КНП с учетом судебной практики.
Единство и централизация системы налоговых органов: как понятия применяются на практике.
Специализированные и уполномоченные налоговые органы ФНС России: центры компетенций по обработке данных, урегулированию задолженности, организации камерального контроля деклараций по НДС, проведению налоговых проверок.
Налоговые органы, уполномоченные проводить ВНП и КНП на территории иных субъектов РФ: их состав и порядок работы.
Принцип экстерриториальности налогового контроля: что важно понимать налогоплательщикам при организации взаимодействия с налоговыми органами при камеральных, выездных налоговых проверках; при отработке расхождений в декларациях по НДС; при защите своих прав.
Территориальные налоговые органы и их специализированные подразделения. Отделы КНП, КАО, ООВНП (ППА) и ОВНП: функции и полномочия, как работают на практике.
Утвержденные формы документов, обязательные к применению налоговыми органами при реализации функций налогового контроля: порядок заполнения и использования, признаки нарушений.
Правовые основания истребования документов и пояснений: область полномочий налоговых органов, права, обязанности и ответственность налогоплательщика.
Основания для запроса пояснений налогоплательщика в зависимости от формы налогового контроля.
Истребование документов и пояснений в рамках камеральной налоговой проверки. Взаимосвязь и нюансы применения специальных норм НК РФ (ст.88, 93, 93.1).
Правоприменение отдельных норм НК РФ:
- о вызове налогоплательщика в налоговый орган;
- о запросах иным лицам (пп. 4 п.1 ст.31, 93.1).
Письма ФНС России: какие выводы имеют практическое значение при формировании ответов на требования о представлении документов.
Истребование документов и пояснений вне рамок налоговых проверок. Как «работает» пункт 2 статьи 93.1 НК РФ. Правовая позиция. Конституционного суда РФ (№821-О от 07.04.2022) о нормах регулирования налогового контроля: возможности их применения при защите прав налогоплательщика.
«Читаем» правильно требования и запросы налоговых органов, оцениваем правовые основания и формируем алгоритм ответных действий.
Оценка правомерности действий налогового органа и возможности налогоплательщика в исполнении требования в рамках правового поля (на примерах).
Установление цели контрольного мероприятия и признаков осуществления в целях, не связанных с налоговым контролем.
Наиболее частые требования о предоставлении пояснений и документов, подготовка ответов (на примерах).
«Моя налоговая среда»: как правильно вести карту наблюдения запросов налогового органа для оперативной оценки рисковых ситуаций.
Каких действий (направления требований, уведомлений о вызове, информационных писем о представлении уточненных деклараций) ожидать от налоговой после квалификации налогоплательщика как «потенциального выгодоприобретателя» по «НДСсхеме» и включения в федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей (ФРПВ).
Особенности запросов в рамках камеральных налоговых проверок в 2026 году.
Регламенты отработки расхождений по НДС разными подразделениями налоговых органов с использованием информационной аналитической системы «Контрольный блок» (ИАС «КБ»).
Какие налогоплательщики (декларации) подпадают под экстерриториальный камеральный контроль.
Как правильно установить полномочия налогового органа и исполнять его запросы при экстерриториальной КНП.
Модели поведения налогоплательщика, которому присвоена квалификация «предполагаемый выгодоприобретатель» (ВП) при отработке «разрыва» по НДС. Как действовать в зависимости от вида запроса, способа (автоматизированный, ручной) присвоения статуса ВП и оценки рисков.
Защита прав налогоплательщика при проведении экстерриториальной КНП с учетом судебной практики.
Виды доказательств и тактика подготовки доказательственной базы по налоговым спорам. Иерархия принципов в доказывании. Основные риски заблуждения.
Принципы оценки доказательств. Допустимость доказательств.
Проблема дополнительных доказательств, которые налогоплательщик впервые предоставляет суду.
Пересмотр решения налогового органа по вновь открывшимся обстоятельствам.
Соотношение материального налогового обязательства и налоговой процедуры.
Порядок производства экспертизы в ходе мероприятий налогового контроля.
Обеспечение равенства возможностей проверяющих и проверяемого лица при допросе свидетелей
Значение доказательств, полученных от третьих лиц, для выработки проверяемым лицом версии защиты
Пределы налоговой тайны между контрагентами
Презумпции добросовестности и невиновности налогоплательщика, их соотношение в целях налогового администрирования. Стандарты поведения налогоплательщика.
Автономность налогового правоотношения и допустимость вторжения в него третьих лиц
Либерализация уголовного и уголовно-процессуального законодательства в части налоговых преступлений: текущая ситуация
Субъекты уклонения от уплаты налогов: обзор судебной практики.
Инструменты снижения размера недоимки по уголовному делу.
Возмещение ущерба, причиненного преступлением: новые тренды или почему нельзя использовать КБК ЕНП. Обзор Приказа ФНС РФ от 26.08.2025 г. № ЕА-7-8/746@.
Синхронизация арбитражного и уголовного процессов: какие решения и на что влияют.
Совокупность преступлений:
- налоговое и валютное;
- налоговое и легализация доходов, полученных преступным путем;
- налоговое и неправомерный оборот средств платежей.
Разбор прецедентного уголовного дела, в котором пришлось дойти до ВС РФ, чтобы добиться его прекращения. Обзор принятого в связи с ним Информационного письма Генпрокуратуры РФ от 16.07.2025 г. № 36-22-2025.
Снижение уголовных рисков: как и когда?
Принципы оценки доказательств. Допустимость доказательств.
Проблема дополнительных доказательств, которые налогоплательщик впервые предоставляет суду.
Пересмотр решения налогового органа по вновь открывшимся обстоятельствам.
Соотношение материального налогового обязательства и налоговой процедуры.
Порядок производства экспертизы в ходе мероприятий налогового контроля.
Обеспечение равенства возможностей проверяющих и проверяемого лица при допросе свидетелей
Значение доказательств, полученных от третьих лиц, для выработки проверяемым лицом версии защиты
Пределы налоговой тайны между контрагентами
Презумпции добросовестности и невиновности налогоплательщика, их соотношение в целях налогового администрирования. Стандарты поведения налогоплательщика.
Автономность налогового правоотношения и допустимость вторжения в него третьих лиц
Либерализация уголовного и уголовно-процессуального законодательства в части налоговых преступлений: текущая ситуация
Субъекты уклонения от уплаты налогов: обзор судебной практики.
Инструменты снижения размера недоимки по уголовному делу.
Возмещение ущерба, причиненного преступлением: новые тренды или почему нельзя использовать КБК ЕНП. Обзор Приказа ФНС РФ от 26.08.2025 г. № ЕА-7-8/746@.
Синхронизация арбитражного и уголовного процессов: какие решения и на что влияют.
Совокупность преступлений:
- налоговое и валютное;
- налоговое и легализация доходов, полученных преступным путем;
- налоговое и неправомерный оборот средств платежей.
Разбор прецедентного уголовного дела, в котором пришлось дойти до ВС РФ, чтобы добиться его прекращения. Обзор принятого в связи с ним Информационного письма Генпрокуратуры РФ от 16.07.2025 г. № 36-22-2025.
Снижение уголовных рисков: как и когда?