Налоговый интенсив

ТРИАДА НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ: ДОГОВОРЫ, БУХУЧЕТ, ИНСТРУМЕНТЫ ФИНАНАЛИЗА

ИЗМЕНЕНИЯ В НК РФ С 1 ЯНВАРЯ 2025 ГОДА: ЭКСПЕРТНАЯ ОЦЕНКА ВОЗМОЖНОСТЕЙ И РИСКОВ (НДС для плательщиков УСН, амнистия по дроблению, повышение НДФЛ и налога на прибыль)

• Новые условия для применения УСН. НДС для плательщиков УСН: революция здесь.
• Повышение НДФЛ и налога на прибыль: ключевые последствия.
• Амнистия по «дроблению бизнеса» - как это работает?

ДОГОВОРЫ: ОЦЕНКА И ПРЕДОТВРАЩЕНИЕ НАЛОГОВЫХ РИСКОВ

• Важные аспекты договорной работы, которые должен знать налоговый консультант.
  Стандарт договорной работы в организации.
• Экспертиза договоров.
• Правовые, налоговые и экономические риски: как их сократить на стадии заключения и исполнения договоров.
• Особенности налогового сопровождения сделки.
• Преимущества и недостатки смешанных договоров.
• Предмет договора. Нюансы формулировок. Налоговые оговорки в договорах. Правомерность и уместность применения.
• Цена договора: разница подходов в гражданском и налоговом праве.
• Обоснование рыночной цены и возможность заключения безвозмездных договоров без налоговых последствий.
• Предварительная оплата или поэтапная – что лучше.
• Скидки, бонусы. Отсрочки и рассрочки в расчетах.
  Переход права собственности и налоговые последствия. Разные подходы к реализации в гражданском и налоговом праве.
• Дебиторская и кредиторская задолженность. Понятие задолженности с точки зрения права, бухгалтерского учета и налогообложения.
• Налоговый и бухгалтерский аспект работы с сомнительной и безнадежной задолженностью.
  Особенности признания и списания для целей бухгалтерского и налогового учета в сравнительном анализе.
• Резервы по сомнительным долгам и продажа задолженности.
• Практические рекомендации по работе с безнадежными долгами.
• Контрагент ликвидировался или банкротится: оценка рисков и алгоритм действий по их сокращению.

24 сентября, 10:00 – 17:00

НОВЫЕ СТАНДАРТЫ (ФСБУ): НОВАЦИИ В РЕГУЛИРОВАНИЕ БУХУЧЕТА 
базовый минимум для налоговых консультантов в ярких практических примерах

КЛИМОВА Марина Аркадьевна, член Союза «ПНК», к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.

• Какие виды учета ведет организация по российским законам? Зачем разделили налоговый учет и бухучет и насколько глубока между ними бездна?
• Что такое стандарты бухучета и что они регулируют? Чем ФСБУ (Федеральные стандарты бухучета) отличаются от ПБУ (Положений по бухучету) и от иностранных МСФО? Какие стандарты применяются в настоящее время, какие будут появляться в ближайшем будущем?
• Как же так получается, что прибыль по бухгалтерскому балансу совсем не похожа на прибыль по налоговой декларации; одна и та же вещь может выступать как основное средство в бухучете, а в налоговом - как материальные запасы; лицензионное право числиться в бухучете как нематериальный актив, а в налоговом – нет? Прочие «чудеса» двойных стандартов учета. Как с этим жить? Чему верить? На какие данные опираться в различных ситуациях?
• Когда данные бухучета определят налоговые обязательства организации, а когда для этих целей важен только налоговый учет? Лабиринты нормативной базы. Яркие практические примеры.
• Сложные правила ФСБУ, с которыми большинству организаций трудно справляться (некоторые примеры в доступном изложении). Можно ли их игнорировать?
• Как говорить с бухгалтером на одном языке и не испытывать когнитивный диссонанс?

25 сентября, 9:00 – 19:00 (перерыв 13:30 - 17:00)

ИНСТРУМЕНТЫ ФИНАНАЛИЗА В ДОКАЗЫВАНИИ РАЗУМНОГО ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОВЕДЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА ЧЕРЕЗ ПРИЗМУ СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ

БУРДИНА Анна Анатольевна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», д.э.н., профессор, практикующий налоговый и финансовый консультант, ведущая авторского специализированного курса повышения квалификации налоговых консультантов «Действительные налоговые обязательства, коммерческая (должная) осмотрительность через инструменты финансового анализа»

• Понятие деловой цели, коммерческой осмотрительности (Письмо ФНС России от 10.03.2021 г. N БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи  54.1 НК РФ».
• Понятие налоговой реконструкции, реальности бизнес-процессов (Письмо ФНС России от 10.10. 2022 г. N БВ-4-7/13450@).
• Обоснование коммерческой осмотрительности посредством анализа контрагентов.
• Обоснование деловой цели посредством анализа финансово-экономических показателей, диагностики банкротства.
• Обоснование деловой цели посредством анализа эффективности систем управления, изменения объемов реализации, точки безубыточности.
• Обоснование деловой цели посредством анализа эффективности бизнес-процессов, денежных потоков, инвестиционных проектов, рисков компании.
• Анализ налоговой нагрузки, налоговых рисков организации. Определение действительных налоговых обязательств (ДНО).
• Анализ судебной практики.