Программа цикла семинаров
Налоговое планирование, проверка контрагентов, договорная работа в современной практике налогового консультанта
16 ноября, 10:00 – 17:00
Налоговое планирование c учетом изменений налогового законодательства 2026 - 2027, судебной практики и цифровой трансформации налоговых правоотношений
ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, основатель и руководитель интернет-проекта Taxslov.ru; автор книг: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации»
- Необоснованная налоговая выгода
- Искажение в налоговом учете, деловая цель и приоритет существа над формой (ст. 54.1. НК РФ), на примере судебных решений.
- Примеры ошибок в налоговом планировании, которые привели к доначислениям налогов.
- Налоговая переквалификация договоров на выполнение работ или оказание услуг с ИП и самозанятыми в трудовые отношения, с доначислением страховых взносов и НДФЛ.
- Цифровая трансформация налоговых правоотношений и её последствия для налогового планирования.
- Дробление бизнеса
- Дробление без спецрежимов: когда возможны риски
- Последняя практика по дроблению бизнеса с применением спецрежимов (УСН, ПСН).
- Взаимозависимые лица и налоговый контроль цен
- Практика по налоговым доначислениям в связи с применением нерыночных цен.
- Применение льгот (получение безвозмездно, в виде вклада в имущество общества и в виде возврата вклада в имущество общества), при получении активов от взаимозависимого лица (пп. 3,7, 11 и 11.1. п. 1 ст. 251 НК).
- Налог на прибыль
- Экономическая оправданность расходов для налога на прибыль. Последние тенденции судебной практики по экономической оправданности расходов (ст. 252 НК РФ). Ситуации, которые могут приводить к спорам, рекомендации по снижению рисков.
- Исключение премий сотрудникам из расходов: в каких случаях возникают риски?
– Какие условия для признания премий сотрудникам анализируют суды
– Примеры положительных и отрицательных судебных решений с обоснованием премий. - Прямые и косвенные расходы. Какие расходы должны быть обязательно прямыми, а какие можно отнести к косвенным (ст. 318 – 320 НК РФ).
- Капвложения
- Свежие налоговые споры по капитальным вложениям в объекты основных средств и нематериальных активов (ликвидация ОС и НМА, граница между ремонтом и реконструкцией, иные вопросы);
- НДС
- НДС при списании дебиторки и кредиторки
- Перенос вычета НДС на будущие периоды: что говорит судебная практика?
- Займы, в т.ч. и внутрифирменные
- Беспроцентные займы для внутригруппового финансирования: можно ли применять?
- Споры по переквалификации займов (полученных займов в аванс, выданных займов акционерам в дивиденды и иные споры)
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
- Необоснованная налоговая выгода
- Искажение в налоговом учете, деловая цель и приоритет существа над формой (ст. 54.1. НК РФ) на примере судебных решений.
- Примеры ошибок в налоговом планировании, которые привели к доначислениям налогов.
- Налоговая переквалификация отношений с ИП и самозанятыми в трудовые, с доначислением страховых взносов и НДФЛ.
- Цифровая трансформация налоговых правоотношений и её последствия для налогового планирования.
- Дробление бизнеса
- Дробление без спецрежимов: когда возможны риски
- Последняя практика по дроблению бизнеса с применением льготных налогоплательщиков (УСН, ПСН).
- Взаимозависимые лица и налоговый контроль цен
- Практика по налоговым доначислениям в связи с применением нерыночных цен.
- Инвестирование через безвозмездные сделки с взаимозависимым лицом: получение безвозмездно, в виде вклада в имущество общества или возврата вклада в имущество общества (пп. 3.7, 11, 11.1 п. 1 ст. 251 НК): возможности и практика применения.
- Налог на прибыль
- Экономическая оправданность расходов в целях налоговой базы по налогу на прибыль. Последние тенденции судебной практики по экономической оправданности расходов (ст. 252 НК РФ). Ситуации, которые могут приводить к спорам, рекомендации по снижению рисков.
- Исключение премий сотрудникам из расходов
– Какие условия для признания премий сотрудникам анализируют суды
– Примеры положительных и отрицательных судебных решений с обоснованием премий. - Прямые и косвенные расходы. Какие расходы должны быть обязательно прямыми, а какие можно отнести к косвенным (ст. 318 – 320 НК РФ).
- Капвложения
- Судебная практика по налоговому учету капитальных вложений
- ФСБУ 6 и налог на имущество: последние споры
- НДС
- Как правильно указать условие об НДС в договоре?
- Перенос вычета НДС на будущие периоды: что говорит судебная практика
- Займы, в т.ч. и внутрифирменные
- Судебная практика по инвестиционным (долгосрочным) внутрифирменным займам. Списание внутрифирменных займов.
- Беспроцентные займы
- Споры по переквалификации займов (полученных займов в аванс, выданных займов акционерам в дивиденды и иные споры)
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
17 ноября
10:00 – 13:00
Коммерческая осмотрительность при выборе контрагента: формирование досье, устойчивого к претензиям ФНС России, защита по ст. 54.1 НК РФ (практика 2025 – 2026 г.г.)
ПЕГОВ Игорь Геннадьевич, член Союза «ПНК», управляющий партнер ООО НПК «Статуc»
Программу разместим в ближайшее время
14:00 – 17:00
Соперничество норм НК РФ и ГК РФ в судебной практике: тренды, кейсы, выводы для налоговых консультантов
СУББОТИНА Екатерина Евгеньевна, член Союза «ПНК», старший юрист налоговой практики ALUMNI Partners
Программу разместим в ближайшее время
18 ноября
10:00 – 13:00
Коммерческая осмотрительность при выборе контрагента: формирование досье, устойчивого к претензиям ФНС России, защита по ст. 54.1 НК РФ (практика 2025 – 2026 г.г.) – продолжение
ПЕГОВ Игорь Геннадьевич, член Союза «ПНК», управляющий партнер ООО НПК «Статуc»
14:00 – 17:00
Договоры: оценка и предотвращение налоговых рисков. Важные аспекты договорной работы, которые должен знать налоговый консультант
БОНДАРЕНКО Ольга Анатольевна - член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., доцент, ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», аудитор, налоговый консультант
- Принципиальные изменения действующего законодательства, которые необходимо знать и учитывать в договорной работе.
- Новые подходы контролирующих органов к договорным отношениям налогоплательщиков. Анализ в свете разъяснений контролирующих органов и судебной практики.
- Стандарт договорной работы в организации.
- Экспертиза договоров.
- Правовые, налоговые и экономические риски: как их сократить на стадии заключения и исполнения договоров. Особенности налогового сопровождения сделки.
- Контрагент по договору. Корпоративный стандарт проверки. Новые подходы в целях минимизации рисков. Риски смены контрагента.
- Реальность сделки. Что предпринять, чтобы не оспорили.
- Исполнение сделки надлежащим лицом.
- Деловая цель и экономическое обоснование сделки.
- Документальное оформление договора. Анализ допускаемых ошибок. Важное о переходе на электронный документооборот. Что учесть в договорных отношениях.
- Предмет договора. Нюансы формулировок. Налоговые оговорки в договорах. Правомерность и уместность применения.
- Цена договора: разница подходов в гражданском и налоговом праве.
- Обоснование рыночной цены и возможность заключения безвозмездных договоров без налоговых последствий.
- НДС и цена договора: анализ судебной практики
- Скидки, бонусы. Отсрочки и рассрочки в расчетах.
- Предварительная оплата или поэтапная – что лучше.
- Переход права собственности и налоговые последствия. Разные подходы к реализации в гражданском и налоговом праве.
- Дебиторская и кредиторская задолженность. Понятие задолженности с точки зрения права, бухгалтерского учета и налогообложения.
- Налоговый и бухгалтерский аспект работы с сомнительной и безнадежной задолженностью.
- Особенности признания и списания для целей бухгалтерского и налогового учета в сравнительном анализе.
- Резервы по сомнительным долгам и продажа задолженности.
- Практически рекомендации по работе с безнадежными долгами.
- Договорная работа в условиях ликвидации или банкротства контрагента: от оценки рисков к практическим мерам
- Посреднические договоры. Особенности учета и налогообложения. Налоговые риски закладываем сразу.
- Договоры экспорта и импорта в современных условиях. Особенности налогообложения. Нюансы взаимодействия с контрагентами из ЕАЭС. СПОТ в действии.
- Правовые и налоговые особенности договоров
– беспроцентного займа;
– коммерческого кредитования;
– зачета взаимных требований;
– реструктуризации задолженности;
– новации;
– отступного;
– прощение долга;
– цессии (продажи долгов);
– бартера. - Преимущества и недостатки смешанных договоров.
- Трудовые и гражданско-правовые договоры с физическими лицами. Как избежать претензий налоговых органов. Риски переквалификации
- Ужесточение миграционной политики. Как не допустить нарушений в договорных отношениях