Программа специализированного курса повышения квалификации
Налоговое консультирование: специализация - ведение учета, составление отчетности и оказание сопутствующих услуг в интересах третьих лиц
Проводят: эксперты - члены Союза «ПНК» с большим практическим опытом ведения учета и составлению отчетности.
10:00 – 11:00
Идеология курса, вступительное слово
ИОФФЕ Татьяна Васильевна, заместитель Председателя Правления, Директор Союза «ПНК»
11:10 – 18:00
Риски и личная безопасность в профессиональной деятельности налогового консультанта со специализацией ведения учета и составление отчетности в интересах третьих лиц
КАРПЕЦ Дмитрий Владимирович, член Союза «ПНК», руководитель налоговой практики «Карпец и партнеры»
- Карта рисков и уровень ответственности в профессиональной деятельности налогового консультанта с функционалом ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц
- Правовые последствия профессиональной деятельности консультанта: когда ошибки становятся ответственностью
- Уголовная ответственность и субсидиарная ответственность;
- Ответственность за убытки клиента, возникшие в связи с работой консультанта;
- Риски, связанные с соблюдением законодательства (например, 115-ФЗ о противодействии отмыванию доходов, обработкой персональных данных)
- Цифровой контур в работе налогового консультанта с функционалом ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц: информация, доступы, ЭДО и цифровой след. Где возникают риски и как формируется доказательственная база.
- Проблемные клиенты: как не войти в чужой риск.
- Сотрудники, коллеги, подрядчики: влияние делегирования на ответственность.
- Модели организации работы налогового консультанта с функционалом ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц: какая модель снижает риск, а какая его масштабирует.
- Антикризисный алгоритм: что делать, когда риск уже реализовался.
- Следующий шаг к безопасности: что внедрить в работу завтра.
- Бонус – тема: ИИ в интересах клиента: новые возможности и риски.
10:00 – 11:30
Налоговый консультант со специализацией ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц как субъект 115-ФЗ
ТАРАН Елена Михайловна, генеральный директор ООО «СКЦ по 115-ФЗ», эксперт-практик по ПОД/ФТ и 115-ФЗ, автор профессиональных публикаций и статей на темы ПОД/ФТ и 115-ФЗ
Цель данного тематического блока – рассказать налоговым консультантам со специализацией ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц о порядке организации своей работы в рамках требований Федерального закона № 115-ФЗ («О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»)
- Причины ужесточения законодательных мер в области противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма. Последствия финансирования террористической деятельности.
- Типовые модели и схемы легализации доходов: основные признаки и индикаторы сомнительных финансовых схем; практические примеры распространенных моделей легализации денежных средств.
- Система государственного контроля по осуществлению исполнения законодательства о ПОД/ФТ; роль Росфинмониторинга; методы выявления нарушений законодательства.
- Права и обязанности налоговых консультантов со специализацией ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц в рамках соблюдения требований 115-ФЗ:
- Организация системы по ПОД/ФТ: постановка на учет в Росфинмониторинге; регистрация и использование личного кабинета на сайте Росфинмониторинга; обучение сотрудников; правила взаимодействия внутри организации по вопросам ПОД/ФТ; назначение ответственного сотрудника за выполнение требований 115-ФЗ.
- Идентификация клиентов и оценка рисков в целях 115-ФЗ
- Финансовый мониторинг, осуществляемый налоговыми консультантами со специализацией ведения учета в интересах третьих лиц
- Отчетность в Росфинмониторинг и сроки ее направления
- Ответственность за несоблюдение законодательства о ПОД/ФТ
11:45 – 13:00
Блокировка банковского счета: как цифровые алгоритмы оценивают транзакции бизнеса по индексу риска. Практические рекомендации налоговым консультантам по разблокировке
ТАРАН Елена Михайловна, генеральный директор ООО «СКЦ по 115-ФЗ», эксперт-практик по ПОД/ФТ и 115-ФЗ, автор профессиональных публикаций и статей на темы ПОД/ФТ и 115-ФЗ
- Что на самом деле происходит со счетом при его блокировке?
- Разграничение понятий:
— Ограничение ДБО (интернет-банка)
— Отказ в проведении операции (п. 11 ст. 7 115-ФЗ)
— Приостановление операций по счету (ст. 76 НК РФ)
— Меры по Платформе ЗСК (п. 5 ст. 7.7 115-ФЗ): - Заблуждение о роли регуляторов – Банка России и Росфинмониторинга
- Блокировки по линии ФНС России: основные причины (ст. 76 НК РФ)
- Непредставление декларации/расчета в течение 20 дней после срока.
- Неуплата налогов, пеней, штрафов.
- Отсутствие квитанции о приеме электронных документов от ФНС.
- Алгоритм разблокировки: практические рекомендации
- Работа с 115-ФЗ и Платформой «Знай своего клиента» (ЗСК)
- Три цвета риска: Зеленый (реальный бизнес), Желтый (смешанная деятельность), Красный (высокий риск, теневой сектор). Последствия «Красной зоны»
- Разрешенные операции для «красных» клиентов
- Практический алгоритм реабилитации (AML-реабилитация)
- Первый уровень (Банк):
- Второй уровень (Межведомственная комиссия - МВК)
- Рекомендации для налогового консультанта по защите клиента
- Анализ «финансовой гигиены» клиента
- Проверка контрагентов
- Дробление бизнеса
- Чек-лист действий при «блокировке»
14:00 – 17:00
Ведение учета в интересах третьих лиц: формирование и актуализация учетной политики
ЕФРЕМОВА Анна Алексеевна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», аудитор, методолог российского бухгалтерского учета, автор более 20 книг и 200 публикаций на тему бухгалтерского учета и налогообложения
Цель данного тематического блока программы – не рассказывать о том, какие способы учета могут выбираться в учетной политике (для этого можно прослушать стандартный семинар по учетной политике), а рассмотреть процесс разработки и содержание учетной политики с точки зрения разделения функционала клиента и налогового консультанта, ведущего учет в интересах третьих лиц; выяснить, кто и за что отвечает в процессе выполнения учетных функций и заранее «охладить» ожидания клиента в том, что ему теперь можно ничего не делать.
- Место учетной политики в объеме услуг по ведению учета и составлению отчетности в интересах третьих лиц:
- Включается ли разработка учетной политики в объем услуг по ведению учета и формированию отчетности; как быть, если учетной политики у клиента нет или она никуда не годится.
- Как быть, если у клиента уже есть учетная политика, которая нравится или не нравится; что делать, если услуги в интересах третьих лиц начинаются в середине года – ждать ли начала нового года для изменения «никудышной» учетной политики.
- Место налогового планирования при разработке учетной политики, какие данные требуются для проведения налогового планирования, кто отвечает за их реальность и «сбычу мечт».
- До начала работ:
- Где заканчивается регламентированный учет (бухгалтерский и налоговый) и начинается учет управленческий. Какой объем справочной информации и ответов на запросы различных контролеров должен готовить налоговый консультант со специализацией ведения учета в интересах третьих лиц. Что вообще должен делать налоговый консультант со специализацией ведения учета в интересах третьих лиц, и что он будет делать только в дополнение к основной услуге.
- Кто несет ответственность за организацию и ведение бухгалтерского и налогового учета и формирование отчетности – заказчик или исполнитель. Кто и как страхует свои риски.
- Борьба с необоснованными ожиданиями клиента: «вы же теперь за все отвечаете», «формирование любых документов – ваше дело, т.к. все они нужны только для налоговой», «а почему я должен выделять людей вам в помощь – вы же за это деньги получаете».
- Наличие узкой отраслевой специфики (НКО, адвокатские бюро, инвестиционные товарищества, ИТ-компании и т.д.): а стоит ли за это браться.
- Процесс формирования и изменения учетной политики
- С чего начнем: определяем позицию, потребности и возможности клиента.
- В какую сторону будем «плыть»: соотношение РСБУ и МСФО при формировании учетной политики; соотношение бухгалтерского и налогового учета.
- Документальное оформление учетной политики и ее изменений. Структура учетной политики (составные части учетной политики, их необходимость и предназначение).
- Организационно-технический аспект учетной политики: организация выполнения учетных процедур (в контексте взаимодействия клиента и налогового консультанта со специализацией ведения учета в интересах третьих лиц).
- Рабочий план счетов и аналитические справочники.
- Первичные учетные документы. Требования к документообороту. Регистры бухгалтерского и налогового учета.
- Порядок подготовки и проведения инвентаризации.
- Система внутреннего контроля.
- Сложные вопросы и профессиональные суждения, принимаемые в учетной политике:
- Понятие о существенности для различных целей: заполнения форм отчетности, пересчета показателей при изменении учетной политики, исправлении ошибок и т.п.
- Понятие об оценочных значениях и процедуре их изменения.
- Формирование учетной политики в условиях ограниченных ресурсов:
- Выбор системы налогообложения и связанные вопросы.
- Учетная политика организаций, имеющих право ведения упрощенного учета и формирования упрощенной отчетности.
- Разработка рациональных способов учета по операциям, несущественно влияющим на показатели бухгалтерской отчетности.
10:00 – 17:00
Договор и его налоговые последствия: разбор типичных договорных ситуаций, выявление налоговых рисков для разных видов сделок, рекомендации по правильному отражению операций в учете, контролю первичной документации (прикладные задачи налогового консультанта с функционалом ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц)
ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, основатель и руководитель интернет-проекта Taxslov.ru; автор книг: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации»
- Важные условия договора, которые несут налоговые и учетные последствия.
- Условие об НДС в договоре: на что обратить внимание.
- Авансы и задаток: налоговые последствия.
- Компенсация затрат продавца: три основных варианта и их налоговые последствия.
- Изменение цены договора по уже совершенным сделкам.
- Штрафы и возмещение убытков: налоговый учет.
- На что обратить внимание по договорам с ИП или плательщиком НПД.
- Договоры аренды и лизинга: налоговые нюансы.
- Важные условия договоров аренды и лизинга, влияющие на налоговые и учетные последствия.
- Расходы на ремонт арендованных ОС. Договорная обязанность по текущему и капитальному ремонту.
- Значение сроков и государственной регистрации договора для налогообложения и бухгалтерского учета.
- Коммунальные услуги как часть договора аренды: варианты оформления и налоговые последствия.
- Налог на имущество при аренде и лизинге.
- Неотделимые улучшения арендованного имущества: налоговые аспекты.
- Двойное назначение обеспечительного платежа. Налоговые последствия обеспечительного платежа: спорные ситуации. Включать ли сумму полученного обеспечительного платежа в налоговую базу по НДС.
- Безвозмездное пользование: налоговые последствия.
- Особенности налогового учета лизинга.
- Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски.
- Повышенный коэффициент амортизации 3 по предмету лизинга.
- Договор подряда и договор об оказании услуг: учетные и налоговые нюансы.
- Важные условия договоров подряда и оказания услуг.
- Работы и услуги: сходства и различия в налогообложении.
- Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта.
- Как делить расходы на прямые и косвенные.
- Специфика учета и налогообложения длительных договоров.
- Договор купли-продажи (поставки): учетные и налоговые нюансы.
- Важные условия договоров купли-продажи и поставки.
- Отсрочка и рассрочка: на что обратить внимание.
- Скидки и рекламные акции: особенности учета и налогообложения.
- Возврат товаров и авансов.
- Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование): учетные и налоговые вопросы.
- Важные условия посреднических договоров.
- Особенности гражданско-правовой и налоговой квалификации посреднической деятельности.
- «Свои» и «чужие» расходы посредника: различия в учете.
- Уточнение обязанностей посредников при ведении журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур.
- Посредническая деятельность как рискообразующий фактор при назначении и проведении налоговой проверки.
- Договор займа.
- Налоговые особенности договора займа.
- Дата признания процентов в расходах и доходах.
- Как работать с нормативами процентов, указанными в п. 1 ст. 269 НК?
- Особенности учета процентов при приобретении ОС и осуществлении капитальных вложений.
- Беспроцентные займы.
- Переквалификация займов в инвестиции: обзор судебной практики.
- Переквалификация займов в авансы: обзор судебной практики.
- Внутригрупповые займы: на что обратить внимание.
- Уступка имущественных прав (цессия).
- Особенности документального оформления.
- НДС и налог на прибыль при уступке имущественных прав.
10:00 – 17:00
О хитросплетениях бухгалтерского и налогового учета
КЛИМОВА Марина Аркадьевна, член Союза «ПНК», к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.
- Нормативная основа каждого из видов учета. Обзор новелл налогового и бухгалтерского законодательства.
- Типичные ошибки при попытках сближения бухгалтерского и налогового учета. Что действительно недопустимо, а где можно найти компромиссное решение?
- Упрощенный бухучет и упрощенная отчетность: где границы допустимого?
- Работа с первичкой клиента: не можешь повлиять на документооборот - не рискуй. Как избежать негативных последствий хотя бы для себя? Новые требования к бухгалтерскому документообороту в 2026 г., которые обязательно нужно учесть в работе.
- Специальные налоговые режимы в 2026 г.: насколько выросла нагрузка на налогового консультанта с функционалом ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц?
- Какие новые возможности открыла реформа – 2026 для клиента и для налогового консультанта c функционалом ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц?
- Столкновение гибких подходов в бухгалтерском учете по стандартам новых ФСБУ со строгими критериями налогового учета (на примерах судебной практики по налогу на имущество организации).
- Лайфхак от спикера: Какой спецрежим выбрать самому налоговому консультанту со специализацией ведения учета и составления отчетности для себя, чтобы не отпугнуть клиента?
10:00 – 15:30
Подготовка ответов на запросы / требования налоговых органов налоговым консультантом со специализацией ведения учета и подготовки отчетности в интересах третьих лиц
ПЕГОВ Игорь Геннадьевич, член Союза «ПНК», управляющий партнер ООО «Налоговая помощь и консультирование»
- Налоговый консультант со специализацией ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц vs штатный бухгалтер: в чём разница при работе с требованиями.
- Почему штатный бухгалтер и налоговый консультант со специализацией ведения учета и составления отчетности — это принципиально разные роли при ответе на требования: доступ к информации, ответственность, полномочия.
- Типичные ошибки налогового консультанта со специализацией ведения учета и составления отчетности, который работает «как штатный»: подписание от своего имени, отсутствие доверенности, размытые границы ответственности.
- Риски для консультанта: административная, налоговая и гражданско-правовая ответственность.
- Как налоговому консультанту со специализацией ведения учета и составления отчетности защитить себя до первого требования через договорные отношения
- Что обязательно должно быть в договоре: разграничение зон ответственности, порядок взаимодействия при получении требования, сроки и регламент.
- Доверенность на представление интересов: виды, объём полномочий, подводные камни.
- Регламент взаимодействия: как получить от клиента документы вовремя и зафиксировать это документально.
- Требования в рамках выездной налоговой проверки: стратегия для налогового консультанта со специализацией ведения учета и составления отчетности.
- Объём прав налогового органа при ВНП — практически неограничен.
- Как налоговому консультанту со специализацией ведения учета и составления отчетности выстроить взаимодействие с клиентом при ВНП: доступ к документам, согласование позиции, контроль сроков.
- Анализ требования на предмет рисков: что безопасно представить, а что требует дополнительной оценки.
- Практические примеры.
- Требования при камеральной налоговой проверке: возможности для защиты интересов клиента – через согласованные позиции.
- Требования о представлении пояснений. Фокус на пояснения предпринимателей и ограничения пояснений по существу от налогового консультанта.
- Ограничения полномочий налогового органа при КНП (п. 7 ст. 88 НК РФ) — главный «оберег» налогоплательщика.
- Основания для истребования документов: закрытый перечень в НК РФ и что говорит реальная практика, в том числе судебная.
- Типовые ситуации: пояснения по НДС, расхождения в декларации, требования при возмещении.
- Как налоговому консультанту со специализацией ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц оформить и подать пояснения от имени клиента.
- Требования при встречной проверке: зеркальные права и практические нюансы.
- Механика встречной проверки: поручение → требование, что проверять.
- Зеркальность прав: как налоговая обходит ограничения КНП через встречные требования контрагентам.
- Когда ваш клиент — контрагент проверяемого лица: особенности работы налогового консультанта со специализацией ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц.
- Оценка рисков: последствия представления документов для предпринимательской деятельности клиента и его контрагентов.
- Требования вне рамок налоговых проверок: территория правового контроля.
- П. 2 ст. 93.1 НК РФ — зона неопределённости: позиция ФНС, позиция судов, противоречия.
- Стратегия отказа: когда и как можно не исполнять требование.
- Решение налогового консультанта со специализацией ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц о представлении документов: формат, объём, оценка последствий.
- Примеры требований и практикум.
- Разбор реальных требований: анализ на предмет законности, оценка рисков, формирование ответа.
- Формат подготовки ответов: структура, обязательные элементы, типичные формулировки.
- Решение о предоставлении документов: алгоритм принятия решения для налогового консультанта со специализацией ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц.
15:45 – 17:00
Тема и спикер определяются
10:00 – 17:00
Специальные налоговые режимы: что предложить клиенту и выбрать себе в 2027 году (УСН, ПСН, АУСН)
ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, основатель и руководитель интернет-проекта Taxslov.ru; автор книг: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации»
- УСН
- Преимущества и недостатки УСН в сравнении с другими налоговыми режимами.
- Объекты налогообложения: «Доходы» (ставка 6%) и «Доходы минус расходы» (ставка 15%, региональные особенности). Типичные ошибки при выборе объекта налогообложения.
- Основные лимиты: доходы, численность сотрудников, остаточная стоимость основных средств.
- Кто не может применять УСН: обзор запрещённых видов деятельности и категорий налогоплательщиков.
- Доходы, расходы, убытки: особенности налогового учета.
- Капитальные вложения при УСН.
- Переход на УСН и утрата права на применение УСН: последствия и на что обратить внимание.
- АвтоУСН
- АвтоУСН: кому выгодно применять, а кому нет.
- Ключевые отличия от обычной УСН: автоматизация расчётов, отсутствие отчётности, особенности взаимодействия с ФНС и банками, лимит НДС и иное.
- Ограничения и запреты: кто не может применять АУСН, виды деятельности под запретом.
- Особенности учёта: роль уполномоченного банка, маркетплейсов, онлайн-кассы и личного кабинета налогоплательщика.
- Переход на АвтоУСН и обратно: на что обратить внимание.
- Сложности с применением АвтоУСН: что контролировать и как реагировать.
- ПСН
- ПСН: за и против.
- Условия применения ПСН: виды деятельности, ограничения по доходам и численности.
- Как рассчитывается стоимость патента: понятие потенциального дохода, региональные особенности.
- Порядок получения патента: документы, сроки, взаимодействие с ФНС.
- Совмещение ПСН с другими налоговыми режимами.
- Фиксация налоговым органом факта «дробления бизнеса»: практические аспекты
- Основные признаки дробления бизнеса:
- взаимозависимость лиц;
- подконтрольность компаний (ИП) группы;
- отсутствие деловой цели создания новых компаний (ИП) группы. - Как избежать квалификации взаимоотношений в качестве схемы дробления бизнеса.
- Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
- Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
- Ответы на вопросы, практические рекомендации.
10:00 – 13:00
Налог на прибыль: расчет, учет, отчетность. Вопросы на контроле налогового консультанта со специализацией ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц
СМИРНОВА Татьяна Степановна, член Союза «ПНК», к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю
- Что важно в первую очередь выяснить налоговому консультанту со специализацией ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц для расчета налога в обслуживаемой организации. Налоговые преференции и налоговые возможности в 2026 г. Важные элементы учетной политики для налогообложения.
- Особенности учета доходов и расходов в 2026 г., в том числе внереализационных. Выплата дивидендов – что важно учесть и какие претензии могут быть у налоговых органов.
- ДОХОДЫ. Признание доходов – новые подходы. Порядок учета доходов от реализации. Учет внереализационных доходов. Отдельные виды доходов, не включаемые в расчет дохода. Определение рыночной стоимости безвозмездно полученного имущества и имущественных прав.
- РАСХОДЫ. Критерии признания целесообразности и обоснованности. Судебная практика по формальному документообороту, фиктивным сделкам и доначислениям по налогу на прибыль. Ограничения в признании расходов – можно ли обойти?
- Элементы налогового планирования по прибыли в 2026 г. Прямые и косвенные расходы, амортизационная премия, повышающие коэффициенты (ОС, НМА, лицензии на ПО), федеральный инвестиционный вычет, расходы на ремонт и реконструкцию, резервы в налоговом учете.
- Нормируемые расходы по налогу: оплата труда, обучение, представительские, командировочные, рекламные, естественная убыль, брак, нотариальное оформление, компенсации сотрудникам.
- Внереализационные расходы: дебиторская задолженность, скидки бонусы, помощь участникам СВО и др.
- Налоговая декларация: контрольные соотношения и камеральная проверка. Какие показатели бухгалтерской отчетности и декларации по прибыли вызовут у налоговых органов вопросы к налогоплательщику. Какие пояснения надо будет предоставить в налоговую.
14:00 – 17:00
Зарплата, НДФЛ, страховые взносы: как налоговому консультанту со специализацией ведения учета и составления отчетности в интересах третьих обеспечить данное направление деятельности
НОВАК Лариса Валерьевна, член Союза «ПНК», руководитель компании «Бухгалтерское сопровождение бизнеса» (г. Тюмень)
- Разница между работой бухгалтера в трудовых отношениях и налоговым консультантом со специализацией ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц (далее – налоговый консультант) в части организации работы по заработной плате / налогам / страховым взносам.
- Подготовка отчетности по налогам и страховым взносам (налоговая, социальный фонд) – за какими моментами следить особенно тщательно, чтобы не навредить клиенту. Судебная практика, связанная со сдачей отчетности.
- Нюансы с работой в 1 С
- Как выстроить отношения с клиентом – налогоплательщиком в части данной работы; как оформить эти договоренности в договоре; какие ЛНА должны быть у клиента, чтобы избежать неблагоприятных последствий (Положение о премировании и т.п.) Функционал налогового консультанта – что он должен проверить, что доработать.
10:00 – 17:00
Многоликий НДС: его налоговые, бухгалтерские и правовые аспекты. Что нужно знать налоговому консультанту с функционалом ведения учета и составления отчетности
РАБИНОВИЧ Альмин Моисеевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., заместитель руководителя Департамента бухгалтерского, налогового и правового консалтинга ФинЭкспертиза
- Общие вопросы
- НДС в гражданско-правовых спорах: реализация налоговой оговорки, возмещение убытков, соотношение с ценой.
- НДС и бухгалтерский учет: когда первый зависит от второго.
- НДС и налог на прибыль организаций: есть ли точки пересечения.
- НДС и налог на имущество организаций: когда первый влияет на второй.
- Нововведения главы 21 НК РФ 2026 года и вопросы их применения.
- НДС при УСН – методологические и практические вопросы.
- НК РФ об обязанностях и правах организации на УСН как налогоплательщика НДС.
- Из чего исходить при выборе ставки НДС.
- Переходные ситуации: нормы НК РФ и рекомендации ФНС России и Минфина РФ.
- Налоговая база по НДС:
-
В разрезе объектов реализации:
- товаров;
- работ, услуг;
- имущественных прав;
- для собственных нужд и для собственного потребления. - Увеличение налоговой базы:
- на восстанавливаемый НДС;
- на суммы, связанные с оплатой реализованного. - Налоговые вычеты по НДС:
- В разрезе условий вычета:
- Разночтения в понимании условия «для осуществления облагаемых операций».
- Правильный ли счет-фактура.
- Принятие к учету и 3-летний срок вычета. - В разрезе хозяйственных операций:
- При строительстве,
- При приобретении основных средств,
- При создании и приобретении НМА,
- При авансах,
- При раздельном учете. - НДС при экспортно-импортных операциях.
10:00 – 11:30
ЭДО в рамках договора по ведению налогового учета и сдачи отчетности в интересах третьих лиц: взаимодействие сторон, особенности, риски, ответственность
БОРИСОВА Вера Семеновна, аналитик Союза «ПНК», налоговый консультант
- Модель взаимодействия клиента, налогового консультанта со специализацией ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц и налоговых органов. Допустимые каналы связи при обмене различными видами электронных документов. Операторы ЭДО: выбор и вопросы взаимодействия.
- Модель взаимодействия клиента и налогового консультанта со специализацией ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц. Условия ЭДО в договоре.
- Электронная подпись (ЭП) для налогового консультанта со специализацией ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц: виды и юридическая сила ЭП; порядок и чек-лист для получения ЭП; судебная практика по применению ЭП.
- Машиночитаемая доверенность (МЧД): особенности, правила работы, требования.
- Практические вопросы и рекомендации по использованию ЭДО
11:45 – 13:00
ККТ: практические вопросы применения и контроля, судебная практика
БЫКАСОВА Елена Вячеславовна, член Учебно-методического совета Союза «ПНК», налоговый консультант, бухгалтер и финансовый директор со стажем более 30 лет
- Применение ККТ: экспресс-обзор нормативной базы.
- Порядок регистрации и эксплуатации ККТ. Обмен данными с налоговыми органами.
- Особенности применения различных видов касс (стационарной, облачной).
- Подключение ККТ к интернет-эквайрингу.
- Реквизиты чека ККТ (БСО), порядок проверки чеков.
- Особенности применения ККТ платежными агентами, комиссионерами.
- Кто должен применять ККТ, в каких случаях можно работать без ККТ.
- Особенности применения ККТ для отдельных категорий налогоплательщиков.
- Особенности применения ККТ для различных видов операций (авансы, предоплата, рассрочка, оплата третьим лицом, возврат и т.д.).
- Ошибки при применении КТТ, порядок их исправления.
- Усиление контроля за применением ККТ
- Ответственность за нарушение порядка применения ККТ.
- Судебная практика по спорам о применении ККТ.
- Договор полной материальной ответственности и последствия нарушений его условий при работе с применением ККТ.
- Вопросы применения ККТ, с которыми сталкиваются налоговые консультанты со специализацией ведения учета в интересах третьих лиц. Индикаторы налоговых рисков – на контроле.
14:00 – 17:00
Договоры с клиентами: как обеспечить взаимную защиту интересов и снизить риски
ИОФФЕ Татьяна Васильевна, член Правления, директор Союза «ПНК»
БОРИСОВА Вера Семеновна, аналитик Союза «ПНК»
25 февраля – крайний срок сдачи итогового тестирования (для получения удостоверения о повышении квалификации и зачета 72 баллов)
Дополнительно, по желанию, Вы можете пройти собеседование по итогам курса, если Вы желаете состоять в Реестре налоговых консультантов со специализацией по ведению учета, составлению отчетности и сопутствующим услугам в интересах третьих лиц
25 февраля, с 16:00 - Собеседование
Собеседование с участниками курса, желающими состоять в Реестре налоговых консультантов со специализацией по ведению учета, составлению отчетности и сопутствующим услугам в интересах третьих лиц